Раскрытие информации о деятельности управляющего по управлению ценными бумагами

Требования к содержанию отчета учредителю управления устанавливаются нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг. (Приказ ФСФР РФ от 03.04.2007 N 07-37/пз-н "Об утверждении Порядка осуществления деятельности по управлению ценными бумагами")

Управляющий обязан предоставлять учредителю управления отчет о деятельности управляющего по управлению ценными бумагами, содержащий информацию, предусмотренную настоящим Порядком (далее - Отчет), в сроки, предусмотренные договором доверительного управления, но не реже одного раза в квартал.

В случае письменного запроса учредителя управления управляющий обязан в срок, не превышающий десяти рабочих дней с даты получения запроса, предоставить учредителю управления Отчет на дату, указанную в запросе, а если такая дата не указана - на дату получения запроса управляющим.

В Отчете должна содержаться информация обо всех сделках, совершенных управляющим с принадлежащими учредителю управления объектами доверительного управления, а также операциях по передаче в доверительное управление учредителем управления и возврату ему объектов доверительного управления (далее - операции), за период времени, исчисляемый с даты, на которую был сформирован предыдущий отчет (даты заключения договора доверительного управления, если Отчет не выдавался), до даты формирования предоставляемого отчета (даты, указанной в письменном запросе учредителя управления), далее - отчетный период, а также информация об объектах доверительного управления, принадлежащих учредителю управления на последний день отчетного периода, и их оценочная стоимость.

 

Информация о сделках и операциях, предоставляемая в Отчете учредителю управления, должна содержать:

· Дата/время заключения сделки, дата/время совершения операции;

· Дата оплаты и дата поставки ценных бумаг по сделке в соответствии с заключенным договором купли-продажи (за исключением биржевых сделок, совершенных на торгах организатора торговли, исполнение которых осуществляется в день заключения соответствующих сделок);

· Дата (даты) фактического исполнения обязательств по сделке, в том числе оплата и поставка ценных бумаг по сделке (в случае если исполнение обязательства произошло в отчетном периоде);

· Наименование контрагента по сделке (в случае если контрагент по сделке известен);

· Вид, категория (тип), выпуск, транш, серия ценной бумаги;

· Наименование эмитента ценной бумаги или код ценной бумаги, присвоенный на одном из организаторов торговли с указанием этого организатора торговли (код или обозначение биржевого срочного договора (контракта));

· Государственный регистрационный номер (для эмиссионных ценных бумаг, выпуск которых подлежит государственной регистрации), - идентификационный номер (для эмиссионных ценных бумаг, выпуск которых не подлежит государственной регистрации). Указанная информация не указывается, если на дату составления Отчета ценные бумаги не поступили в распоряжение управляющего.

· Цена срочного договора (контракта), в том числе цена фьючерсного договора (контракта), размер премии по опционному договору (контракту) и цена исполнения по опционному договору (контракту) (в случае заключения биржевого срочного договора (контракта) и внебиржевого срочного договора (контракта));

· Количество ценных бумаг/количество фьючерсных договоров (контрактов), опционных договоров (контрактов), своп договоров (контрактов);

· Место заключения сделки (наименование организатора торговли или внебиржевой рынок); и др.

· Отчет также должен содержать информацию обо всех расходах (по видам), понесенных управляющим в связи с осуществлением доверительного управления в интересах учредителя управления (выгодоприобретателя) в отчетном периоде, а также информацию о вознаграждении, причитающемся управляющему за отчетный период, с указанием его расчета. В случае если отчетный период и период для расчета вознаграждения управляющего не совпадают, Отчет должен содержать информацию о вознаграждении за тот отчетный период, в котором взимается вознаграждение в соответствии с договором доверительного управления.

Управляющий обязан предоставить учредителю управления Отчет в случае прекращения договора доверительного управления (Отчет за последний период).

Отчет за последний период должен содержать информацию о сумме денежных средств/количестве (виде, категории (типе), транше) ценных бумаг, которые должны поступить управляющему после расторжения договора доверительного управления с учредителем управления в связи с осуществлением управления ценными бумагами в интересах этого лица, с указанием предполагаемой даты поступления (периода, за который они должны поступить).

Учредитель управления вправе направлять управляющему возражения на полученный Отчет в порядке и сроки, предусмотренные договором доверительного управления.

 

Отчетность профучастников

Форма, состав и сроки предоставления отчетности профессиональными участниками рынка ценных бумаг определены Положением об отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг. (Постановление ФКЦБ РФ N 33, Минфина РФ N 109н от 11.12.2001 "Об утверждении Положения об отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг").

Профессиональный участник представляет свою отчетность в одну из саморегулируемых организаций, членом которых он является.

Профессиональный участник, не являющийся членом ни одной саморегулируемой организации, представляет отчетность по своему выбору в одну из саморегулируемых (иных уполномоченных Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг на получение отчетности профессиональных участников) организаций или в федеральный орган исполнительной власти по рынку ценных бумаг.

В соответствии с Положением об отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, отчетность предоставляется профессиональных участников рынка ценных бумаг всех видов деятельности.

Отчетность, представленная в саморегулируемую или иную, уполномоченную федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг на получение отчетности профессиональных участников организацию, хранится у профессиональных участников в бумажной и электронной форме не менее 5-ти лет.

Датой представления отчетности профессиональным участником рынка ценных бумаг считается дата поступления отчетности в федеральный орган исполнительной власти по рынку ценных бумаг.

Профессиональные участники несут в соответствии с законодательством Российской Федерации ответственность за недостоверность данных, представляемых в отчетности и за нарушение сроков представления отчетности.

Электронная версия отчетности, представляемая на магнитных носителях (дискетах), а также отчетность, представляемая посредством телекоммуникационных каналов, заполняется с использованием программного продукта в формате, установленном Федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг.

Страницы отчетности, представляемой в бумажной форме, нумеруются, отчетность сшивается, подписывается лицом, выполняющим функции единоличного исполнительного органа профессионального участника, а также лицом, ответственным за ее составление, скрепляется печатью профессионального участника.

Отчетность профессионального участника рынка ценных бумаг предоставляется в федеральный орган исполнительной власти в бумажной форме и в электронной форме на магнитных носителях (дискетах).

Отчетность профессионального участника рынка ценных бумаг предоставляется в саморегулируемую (иную уполномоченную федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг на получение отчетности профессиональных участников) организацию:

· в бумажной форме и в электронной форме на магнитных носителях (дискетах) или

· в электронной форме посредством телекоммуникационных каналов связи, в том числе через сеть Интернет.