Тема 7. Управление прибылью и ликвидностью банка.

 

Кейс-стади 7.1.

Требуется по данным нижеприведенной таблицы:

- рассчитать чистую прибыль банка за два смежных периода;

- проанализировать структуру чистых доходов банка, определив удельный вес основных источников их формирования;

- сделать вывод о достаточности процентной маржи;

- дать общую количественную и качественную оценку прибыли банка.

 

Таблица 1.

Анализ состава и структуры прибыли банка

Тыс.руб.

	Предыдущий год	Отчетный год	Отклонения +;-
Процентные доходы
Процентные расходы
Чистые процентные доходы
Расходы по созданию резервов
Чистые процентные доходы после создания резервов
Доходы за вычетом расходов по операциям с ценными бумагами	- 180	-130
Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой
Комиссионные доходы
Комиссионные расходы
Прочие операционные доходы
Чистые доходы
Операционные расходы
Прибыль до налогообложения
Налог на прибыль
Чистая прибыль

Кейс- стадии 7. 2

Анализ чистой процентной маржи и спрэда

1. Рассчитайте показатели чистой процентной маржи и спрэда за два смежных периода.

2. Сделайте выводы об изменении доходности деятельности банка.

Таблица 1.

 

	Предыдущий год	Отчетный год	Отклонения	Темп изменения, %
1. Доходные активы, млн. руб.
2. Платные пассивы, млн. руб.
3. Процентные доходы, млн. руб.
4. Процентные расходы, млн. руб
5. Чистая процентная маржа, %
6. СПРЭД

 

Задача 7. 4.

Таблица 1

Рассчитать показатели прибыльности (рентабельности) по трем банкам, проанализировать эти показатели, сделать выводы.

(тыс.руб.)

	Банк"Маяк"	Банк"Олимп"	Банк"Дон"
Прибыль
Капитал
Уставный капитал
Совокупные активы
в.т.ч.работающие

З адача 7.5

Известны следующие данные о деятельности банка:

единиц

Собственный капитал
Кассовые активы
Деньги на расчетных счетах клиентов	15,5
Средства на корсчетах «Ностро»
Средства на корсчетах «Лоро»	0,5
Депозиты, внесенные
в т.ч.
сроком до 1 мес
до 1 года
свыше 1 года
до востребования
Выданные МБК сроком до 1 месяца
Полученные МБК до востребования	0,5
Ссудная задолженность
в т.ч.
сроком до 1 мес
до 1 года
свыше 1 года
Вложения в облигации Банка России

Оцените состояние баланса банка с точки зрения мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности.

Кейс-стади 7. 6

В таблице 1 приведены данные о распределении активов и пассивов банка по срокам.

Высоколиквидный актив (денежные средства в кассе и на корреспондентских счетах) отнесен к группе активов сроком на 2-5 дней. Этот срок определен. Исходя из средней оборачиваемости этих средств за предыдущие пол года.

Средства на расчетных и текущих счетах клиентов, на счетах «лоро» распределены по группам в соответствии со сроками оборачиваемости депозитов до востребования у различных групп клиентов банка.

Собственный капитал отнесен к самой долгосрочной группе пассивов.

При группировке остальных пассивов за основу принят срок, оставшийся до погашения требования или обязательства.

Требуется:

1. Рассчитать избыток (дефицит) ликвидности по группам активов и пассивов.

2. Определить по какой группе активов-пассивов имеется риск несбалансированной ликвидности.

3. Объяснить, какие меры может принять банк для предупреждения риска потери ликвидности.

	Всего	Суммы по срокам
до востр-я и на 1 день	от 2 до 5 дн.	от 5 до 10 дн.	от 10 до 30 дн.	от 30 до 90 дн.	от 90 до 180 дн.	от 180 до 360 дн.	более 1года
Активы
Денежные средства в кассе м на корсчетах
Межбанковские кредиты (выданные)
Депозиты в Банке России и др. банках
Ссуды клиентам
Вложения в ценные бумаги
Прочие активы
Пассивы
Средства на расчетных и текущих счетах клиентов
Депозиты клиентов
Средства на корсчетах «лоро»
Выпущенные долговые обязательства
Межбанковские кредиты (полученные)
Прочие пассивы
Собственный капитал
Излишек + (дефицит -) ликвидности

Таблица 1

Группировка активов и пассивов по срокам востребования и погашения (млн.руб.)

 

Кейс-стади 7.7

В таблице представлены объемы активов и пассивов банка «Инвестиционный» на 1.01

Таблица 1- Активы и пассивы банка на 1.01

тыс..руб

Активы	Сумма	Пассивы	Сумма
Ден.средства и счета в ЦБ РФ		Средства на счетах ЛОРО и краткосрочные МБК
Средства на счетах НОСТРО и краткосрочные МБК (МБД)		Счета клиентов до востребования(летучая часть)
Вложения в торговые цен.бумаги и фин.активы		Прочие пассивы (без наращ.процентов)
Ссуды клиентам		Средства банков – МБД и МБК сроком свыше 30 дней
Вложения в цен.бумаги, удерживаемые до погашения		Срочные депозиты клиентов
Вложения в цен.бумаги для продажи		Неснижаемые остатки на счетах до востребования
Осн.средства, переданные в фин.лизинг		Векселя, эмитированные банком
Инвестиции в дочерние и ассоциированные компании		Облигации
Основные средства и НМА		Суборд
Прочие активы (без наращенных процентов)		Уставный капитал
Требования по налогу на прибыль и ФОР		Другие СС
Проблемные активы
ИТОГО		ИТОГО

 

Для фондирования на основе формирования запаса ликвидности банк использует следующие нормы:

Таблица 2 – Нормы фондирования запаса ликвидности,%

	Норма, %
Средства на счетах ЛОРО и краткосрочные МБК
Другие МБК
Векселя
Облигации
Остатки на счетах до востребования
Депозиты срочные
СС
Прочие обязательства

 

 

Для фондирования на основе метода конверсии средств специалисты рекомендовали банку использовать следующие коэффициенты (табл.3):

 

Оцените основные пропорции баланса

Постройте матрицы фондирования активных операций на основе методов пула и конверсии

Дайте оценку ликвидности и рекомендации банку.

 

 

Таблица 3 – Структура фондирования,%

	ЛОРО и кр.МБК	Летуч.часть	Прочие П	МБК	Сроч.депозиты	Несниж.часть	Векселя	Облигации	СС
Ден.средства и счета в ЦБ РФ
Средства на счетах НОСТРО и краткосрочные МБК (МБД)
Вложения в торговые цен.бумаги и фин.активы
Размещенные МБК и МБД
Ссуды клиентам
Вложения в цен.бумаги, удерживаемые до погашения									25*
Вложения в цен.бумаги для продажи									25*
Осн.средства, переданные в фин.лизинг									50*
Инвестиции в дочерние и ассоциированные компании									Фондируется СС
Основные средства и НМА									Фондируется СС
Прочие активы (без наращенных процентов)									Фондируется СС
Требования по налогу на прибыль и ФОР									Фондируется СС
Проблемные активы									Фондируется СС

· - от СС за минусом ИМА

Тест 7. а

Выберите правильные ответы.

 

Виды бизнеса и направления деятельности – источники доходов коммерческого банка:

- ссудный бизнес;

- карточный бизнес;

- торговый бизнес;

- бизнес с ценными бумагами;

- гарантийная деятельность банка;

- бизнес, связанный с открытием и ведением расчетных и текущих счетов клиентов;

- содержание персонала банка, повышение его квалификации;

- бизнес, связанный с операциями по поручению клиентов;

- гарантийная деятельность банка;

- рекламная деятельность;

- дисконт-бизнес, включая факторинговые операции;!

- эмиссия ценных бумаг.

Тест 7. б

Выберите правильные ответы.

 

К условно- постоянным расходам банка относятся:

- амортизация зданий и оборудования;

- расходы по выплате процентов по вкладам;

- расходы на дизайн помещений;

- расходы на оплату услуг кредитных бюро;

- оплата коммунальных услуг;

- расходы на аренду каналов связи;

- расходы на рекламу.

Тест 7. в

Выберите правильный ответ.

 

Чистая процентная банковская маржа - это:

- величина процентных доходов банка;

- разница между процентными и непроцентными доходами банка;

- разница между процентными доходами и процентными расходами;

- разница между совокупными доходами и расходами банка;

- величина чистой прибыли банка

Тест 7 г.

Выберите правильные ответы.

 

Как исчисляется коэффициент чистой процентной маржи?

- отношение прибыли к процентным доходам;

- отношение суммы процентных доходов к сумме процентных расходов;

- разница между процентными доходами и процентными расходами;

- отношение суммы процентной маржи к капиталу;

- отношение разницы между процентными доходами и процентными расходами к совокупным активам;

- отношение разницы между процентными доходами и процентными расходами к средней величине активов, приносящих доход;

- отношение суммы процентной маржи к средней величине активов, приносящих доход.

Тест 7. д

Выберите правильные ответы.

Достаточность процентной маржи означает, что банк:

- покрывает свои расходы;

- получает прибыль;

- выплачивает акционерам дивиденды;

- создает необходимые резервы под возможное обесценение активов;

- своевременно и в полной мере рассчитывается по налогам;

Тест 7. е

Выберите правильный ответ.

 

С П Р Э Д - это:

- процентная банковская маржа;

- разница между средними процентными ставками по активам и пассивам;

- валовой доход банка;

- уровень доходов банка на 1 рубль активов.

 

Тест 7. ж

Выберите правильные ответы.

 

Централизованное управление ликвидностью коммерческих банков со стороны Банка России включает:

- установление единых обязательных нормативов ликвидности;

- установление дифференцированных нормативов ликвидности;

- установление норм обязательного резервирования;

- систему рефинансирования коммерческих банков;

- систему страхования вкладов физических лиц;

- мониторинг и контроль за ликвидностью банков;

- применение мер воздействия к банкам, нарушающим нормативы ликвидности;

- контроль за межбанковскими расчетами.

Тест 7. з

Выберите правильный ответ.

 

Требования Банка России в виде нормативом ликвидности носят:

- рекомендательный характер;

- директивный характер;

- прогнозный характер.

Тест 7. и

Выберите правильный ответ.

 

Какой норматив представляет собой отношение выданных кредитной организацией кредитов сроком погашения свыше года к капиталу кредитной органи­зации и долговым обязательствам на срок выше года:

- норматив текущей ликвидности;

- норматив долгосрочной ликвидности;

- норматив мгновенной ликвидности;

-максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков.

Тест 7. к

Выберите правильные ответы.

При анализе ликвидности на основе денежного потока какие элементы характеризуют приток средств?

- дополнительные вложения средств в запасы, дебиторскую задолженность,
активы;

- высвобождение средств из запасов, дебиторской задолженности, прочих активов;

- увеличение акционерного капитала;

- отток акционерного капитала;

- приобретение нового оборудования;

- сокращение кредиторской задолженности;

- прибыль, полученная в данном периоде;

- выплата дивидендов.

Тест 7. л

Выберите правильный ответ:

 

Что предполагает стратегия управления ликвидностью банка через управление пассивами?

- накопление банком ликвидных средств в виде остатков денежных средств в кассе и на корреспондентском счете;

- сделки репо;

- займы у Банка России;

- накопление банком легко реализуемых ценных бумаг;

- займы у других коммерческих банков;

- продажа банковских акцептов.

Тест 7. м

Выберите правильный ответ:

Пользуясь условием предыдущего задания ответьте, что предполагает стратегия управления ликвидностью банка через управление активами?

Тест

Выберите правильные ответы:

 

Какие сигналы могут свидетельствовать о возможном неблагополучии с ликвидностью банка?

- банк не в состоянии удовлетворить заявки первоклассных заемщиков на кредиты;

- растет кредитный портфель банка;

- растет задолженность по межбанковским кредитам;

- снижается задолженность по межбанковским кредитам;

- банк нарушает нормативы ликвидности;

- банк устанавливает более высокие проценты по вкладам и займам денежного рынка, чем другие банки, сопоставимые по размеру и местоположению;

- банк устанавливает более низкие проценты по вкладам и займам денежного рынка, чем другие банки, сопоставимые по размеру и местоположению;

- банк вынужден продавать активы для удовлетворения спроса на ликвидные средства.