Прогнозный баланс Составление формата документа

Прогнозный баланс составляется по укрупненной номенклатуре статей и включает в себя наиболее значимые для будущего бизнеса статьи и агрегированные счета. Поэтому в общем виде он не совпадает с формой отчетного баланса, предусмотренного действующими требованиями бухгалтерской отчетности в России.

Главная особенность формата прогнозного баланса - расположение статей активов и пас­сивов в порядке убывания ликвидности активов и степени срочности обязательств, в отличие от баланса (форма №1), принятого в РФ, где все обстоит наоборот. Примерный формат прогнозного баланса представлен в таблице 28.

Таблица 28

Прогнозный баланс

Активы	Тыс.руб.	Пассивы	Тыс. руб
Средства на счете		Счета к оплате
Дебиторская задолженность		Задолженность по выплатам (налоги, зарплата и др.)
Запасы		Краткосрочные кредиты
Итого текущих активов (оборотных средств)		Сумма текущих пассивов (краткосрочных обязательств)
Основные средства		Долгосрочные займы
Другие активы (нематериаль­ные)		Акционерный капитал
Минус Износ по основным и немате­риальным активам		Нераспределенная прибыль
Прочие активы и авансы		Суммарный собственный капитал
Сумма активов		Сумма пассивов

 

8.5. Инвестиционный план и финансирование проекта

Первоначальный вариант кредитного плана составляется на основе расчета потребности в инвестициях.

1.Определяют необходимую сумму кредита, вероятную процентную ставку (исходя из со­стояния финансового рынка в стране на данный период), условия его возврата или погашения (с какого месяца, какими частями и т.д.).

2.Составляют вариант кредитного плана (таблица 29).

 

Таблица 29

Кредитный план

	__мес. 20___г.	Период планирования 200_ г. (по мес.)	Всего за
					…		20_год
Сумма кредита (тыс.руб.)
Ставка годо­вых, %
Погашение
кредита, (тыс.руб.)
Остаток задолженности
(тыс.руб.)
Выплата процентов
(тыс.руб.)
Погашение кредита
нарастающим итогом
(тыс.руб.)
Выплата процентов
Нарастающим итогом (тыс. руб.)

 

Анализ и оценка риска

9.1.Виды рисков

9.2.Анализ рисков

9.3.Приложение

При подготовке данного раздела необходимо ответить на ряд вопросов (вопросник 2).

Для анализа и оценки рисков, связанных с проектом, рекомендуется использовать следующую процедуру:

Шаг 1. Определить перечень рисков, которым в большей мере может быть под­вержен проект (набор простых рисков, характерных для каждой стадии проекта). Количе­ство стадий и их содержание напрямую связано с особенностями самого проекта.

Шаг 2. Определить вероятность возникновения каждого риска из представленного перечня. Для этого все риски по степени их значимости разбиваются на группы (по стади­ям проекта, по источникам возникновения или по содержанию рисков). Оценка рисков с использованием ранжирования или балльных оценок осуществляется группой экспертов.

Вопросник 2. Анализ риска

1. Что может причинить ущерб?

2. С какими основными видами риска и наиболее опасными ситуациями связан ваш бизнес?

3. Какова степень серьезности каждого вида риска?

4. К какой области риска относится ваш бизнес?

5. Насколько велики могут быть потери (прямые, косвенные)?

6. Каковы пути предотвращения или снижения ущерба?

7. Каковы возможные пути предотвращения опасно­стей, угрожающих фирме (программа "спасения")?

8. Как вы будете ее претворять в жизнь?

 

Шаг 3. В дополнение можно использовать и другие методы количественной оцен­ки риска (расчет точки безубыточности, проведение анализа чувствительности и др.).

Шаг 4. Разработать программу мер по предотвращению рисков и минимизации возможных потерь. Результат этого раздела:

1.Анализ возможных рисков.

2.Оценка рисков и связанных с ними потерь (ущерба).

3.Программа по защите от рисков, включающая мероприятия по предотвращению потерь или сведению их к минимуму.

 

Приложение

 

В приложение включают документы, которые могут служить подтверждением или подробным объяснением сведений, приведенных в бизнес-плане. В приложении могут быть представлены:

1) сведения о руководителях фирмы или проекта;

2) результаты исследования рынка;

3) заключения аудиторских фирм;

4) копии патентов, лицензий и др.;

5) подробное описание технических характеристик продукции;

6) описание производственного оборудования, зданий;

8) копии юридических документов (заключенных договоров, гарантийных писем, протоколов о намерениях); сметы затрат на продукцию и услуги;

9) схемы производственной и организационной структуры управления фирмой;

10) отзывы авторитетных организаций;

11) информация, опубликованная в периодической печати (статьи, ссылки на книги).

 

^[1] В структуре общехозяйственных (накладных) расходов в зависимости от места их возникновения выделяют три груп­пы: связанные с производством (общепроизводственные), маркетингом и сбытом продукции (коммерческие расхо­ды), управлением (управленческие расходы).