Тема 8. Связь страховых тарифов с финансами страховщика

Под финансовой устойчивостью страховых операций понимается постоянное сбалансирование или превышение доходов над расходами страховщика в целом по страховому фонду. В основе обеспечения финансовой устойчивости лежат прежде всего оптимальные размеры тарифных ставок, а также достаточная концентрация средств страхового фонда, при которой становится возможной территориальная и временная раскладка ущерба.

Концентрация средств страхового фонда достигается при неуклонном росте числа страхователей и застрахованных объектов.

Проблема обеспечения финансовой устойчивости страхового фонда рассматривается в двух аспектах (по двум направлениям):

1) как определение степени вероятности дефицита средств страховой компании за определённый период;

2) как отношение доходов к расходам страховщика за истёкший тарифный период.

1). Степень вероятности дефицитности средств определяется с помощью так называемого «коэффициента профессора Ф.В. Коньшина»:

, где

к – коэффициент;

- средняя тарифная ставка по всему страховому портфелю;

n – количество застрахованных объектов.

Чем меньше будет значение к, тем ниже вероятность дефицитности средств и тем выше финансовая устойчивость страховой компании. Наиболее точные результаты получается, когда страховой портфель состоит из объектов с примерно одинаковыми страховыми суммами. В свою очередь стремление страховщиков к выравниванию страховых сумм породило потребность в перестраховании.

2). Для оценки финансовой устойчивости страхового фонда как отношения доходов к расходам за тарифный период, используется формула:

, где

- коэффициент финансовой устойчивости;

Д – сумма доходов страховщика за тарифный период;

Р – сумма расходов за тот же период;

- сумма средств в запасных фондах.

Нормальным состоянием финансовой устойчивости страховой организации следует считать, если >1, то есть когда сумма доходов с учётом остатка средств в запасных фондах превышает все расходы страховщика.

Задача 1. Рассчитайте коэффициент профессора Коньшина и определите наиболее устойчивую страховую операцию:

1) по страховой операции № 1 количество договоров страхования 1 500 тыс., средняя тарифная ставка с 1 р. страховой суммы – 0,004 р.

2) по страховой операции № 2 количество договоров страхования 2 000 тыс., средняя тарифная ставка с 1 р. страховой суммы – 0,003 р.

Задача 2. Определите коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда и наиболее устойчивую страховую компанию:

1) по страховой компании № 1 размер страховых платежей 7 200 тыс. р., выплаты страхового возмещения – 5 500 тыс. р., расходы на ведение дела – 200 тыс. р., остаток средств в запасных фондах – 100 тыс. р.

2) по страховой компании № 2 размер страховых платежей 5 000 тыс. р., выплаты страхового возмещения – 4 000 тыс. р., расходы на ведение дела – 150 тыс. р., остаток средств в запасных фондах – 200 тыс. р.