Аудит денежных средств на расчетном счете

Проверке предоставлено:

Проверка и подтверждение правильности отражения величины денежных средств на расчетных счетах в финансовой (бухгалтерской) отчетности

Данные строки 1250 «Денежные средства» бухгалтерского баланса в части денежных средств на расчетных счетах согласованы с банком по состоянию на __.__.201_ года (Документ №____), что соответствует требованиям п. 74 Положения по ведению бухгалтерского учета № 34н и Учетной политики организации.

(Или)

Данные строки 260 «Денежные средства» бухгалтерского баланса в части денежных средств на расчетных счетах не согласованы с банком, что противоречит требованиям п. 74 Положения по ведению бухгалтерского учета № 34н и Учетной политики организации.

Проверка правильности аналитического и синтетического учета денежных средств на расчетных счетах

Учет денежных средств на расчетных счетах ведется на счете 51 «Расчетные счета», что соответствует порядку, установленному Планом счетов и Инструкцией по его применению.

Аналитический учет по счету 51 «Расчетные счета» ведется по каждому расчетному счету, что соответствует порядку, установленному Планом счетов и Инструкцией по его применению (Документ №).

Процедуры выборочной проверки хозяйственных операций. Анализ норм Учетной политики организации

Хозяйственные операции (какие?) по учету денежных средств на расчетных счетах отражаются на основании первичных учетных документов (каких?)(Документ №).

Первичные учетные документы по учету денежных средств на расчетных счетах (какие?) оформляются в соответствии с требованиями _____(указать нормативный акт).

Согласно п. _____ Учетной политики организации (Документ № ___):

«________________________».

Нормы Учетной политики организации соответствуют требованиям Положения о безналичных расчетах.

Учет денежных средств на расчетных счетах ведется в соответствии с требованиями Закона о бухгалтерском учете, Положения по ведению бухгалтерского учета № 34н, Положения о безналичных расчетах и Учетной политики организации.

Аудит краткосрочной кредиторской задолженности

Аудит задолженности перед поставщиками и подрядчиками

Проверке предоставлено:

Проверка и подтверждение правильности отражения величины краткосрочной кредиторской задолженности по расчетам с поставщиками и подрядчиками в финансовой (бухгалтерской) отчетности

Данные по строке 1521 «Поставщики и подрядчики»бухгалтерского баланса (Документ №) отражены в размере 150 тысяч рублей, что соответствует данным Оборотно-сальдовой ведомости (Документ №____) по следующим счетам:

№ п/п	Наименование счетов	Сальдо на конец отчетного периода (руб.)
Дебет	Кредит
	60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
	76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»
	Итого:

 

Данные строки 1521 «Поставщики и подрядчики» бухгалтерского баланса подтверждены данными инвентаризации, проведенной по состоянию на __.__.201_ года (Документ №____), что соответствует требованиям ст. 11 Закона о бухгалтерском учете.

(Или)

Данные строки 1521 «Поставщики и подрядчики» бухгалтерского баланса не подтверждены данными инвентаризации, что противоречит требованиям ст. 11 Закона о бухгалтерском учете.

(Или)

В проверяемом периоде инвентаризация кредиторской задолженности перед поставщикам и подрядчикам не проводилась, что не противоречит ст. 11 Закона о бухгалтерском учете.

 

Если была проведена инвентаризация, то должны быть указаны следующие данные:

В ходе инвентаризации излишки и недостачи не выявлены. Инвентаризационные описи (ведомости) составлены в соответствии с требованиями (с нарушением требований) Методических указаний по инвентаризации имущества и обязательств.

ИЛИ

В ходе инвентаризации выявлены излишки и недостачи в размере ____ рублей и _____ рублейсоответственно. Результаты инвентаризации отражены на счетах бухгалтерского учета в соответствии с требованиями (с нарушением требований) Закона о бухгалтерском учете и Положения по ведению бухгалтерского учета № 34н. Инвентаризационные описи (ведомости) составлены в соответствии с требованиями (с нарушением требований) Методических указаний по инвентаризации имущества и обязательств.

Проверка правильности аналитического и синтетического учета краткосрочной кредиторской задолженности по расчетам с поставщиками и подрядчиками

Учет краткосрочной кредиторской задолженности по расчетам с поставщиками и подрядчикамиведется на счетах 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», что соответствует порядку, установленному Планом счетов и Инструкцией по его применению.

Аналитический учет краткосрочной кредиторской задолженности по расчетам с поставщиками и подрядчиками ведется по каждому поставщику и подрядчику, что соответствует порядку, установленному Планом счетов и Инструкцией по его применению (Документ №).

Процедуры выборочной проверки хозяйственных операций. Анализ норм Учетной политики организации

Хозяйственные операции (какие?) по учету краткосрочной кредиторской задолженности по расчетам с поставщиками и подрядчиками отражаются на основании первичных учетных документов (каких?) (Документ №).

Первичные учетные документы по учету краткосрочной кредиторской задолженности по расчетам с поставщиками и подрядчиками(какие?) оформляются в соответствии с требованиями _____(указать нормативный акт).

Согласно п. _____ Учетной политики организации (Документ № ___):

«________________________».

Нормы Учетной политики организации соответствуют требованиям Закона о бухгалтерском учете, Положения по ведению бухгалтерского учета № 34н.

Учет краткосрочной кредиторской задолженности по расчетам с поставщиками и подрядчикамиведется в соответствии с требованиями Закона о бухгалтерском учете, Положения по ведению бухгалтерского учета № 34н, Учетной политики организации.