Причины фин-ых затруднений кредитной организации

Международный опыт и российская практика свидетельствуют о существовании трех основных причин финн-го кризиса в банке. Среди них выделяют:

• плохое качество активов;

• большие операционные расходы, неадекватные реальному со­стоянию бизнеса;

• наличие скрытых убытков, которые по тем или иным причинам не нашли отражения в отчетности.

Все вышеназванные причины являются следствием плохого управ­ления, именно поэтому менеджмент банка, как правило, не стремится начинать осуществление мер по предупреждению банкротства самос-но.

Некачест-ый портфель активов возникает, как правило, в ре­зультате неоднократной пролонгации ссудной задолженности сомни­тельного характера и несоблюдения принципа осторожности, в резуль­тате чего в банке не создаются достаточные резервы на возможные поте­ри. Нередко причитающиеся кредитору проценты по предоставленным средствам также не возвращаются и рассматриваются менеджментом как новые кредиты, хотя по экономическому содержанию это долги.

Известны и другие проявления неудовлетворительного менедж­мента, в том числе использование собственного положения в банке для реализации личных или групповых интересов. В этом случае справить­ся со сложными задачами управления по восстановлению финансово­го положения банка старый управленческий состав не способен

Меры по предупреждению несостоятельности (банкротства)

Меры по предупреждению несостоятельности (банкротства) бан­ков определены ФЗ «О несостоятельности (банк­ротстве) кредитных организаций» и включают финансовое оздоровле­ние кредитной организации, реорганизацию в форме слияния или присоединения; введение временной администрации по управлению кредитной организацией.

Принятие мер, пре­дупреждающих несостоятельность (банкротство) КО, может быть инициировано банками на основе разработки планов санации¹, которыми обычно предусматривается оказание финансовой помощи со стороны собственников или иных заинтересованных лиц, изменение структуры баланса кредитной организации или иные меры, реализация которых сопровождается изменением организационной структуры,

Меры по предупреждению несостоятельности (банкротства) КО могут включать также введение временной адми­нистрации, которая может быть назначена либо по требованию БР, либо на основе предложения Совета директоров банка. Осно­вания для назначения временной администрации определены в нормативных документах ЦБ РФ. Наконец, к числу мер по предупрежде­нию несостоятельности (банкротства) кредитных организаций отно­сится реорганизация в форме слияния или присоединения. КО имеют при этом возможность осуществлять процедуры финн-го оздоровления самостоятельно и, что немаловажно, при­нимать действенные меры на ранних стадиях возникновения проблем.

Основания, порядок и формы проведения мероприятий по преду­преждению несостоятельности кредитных организаций определены нормативными документами Банка России

58. Разработка плана мероприятий по финансовому оздоровлению.

Кредитная организация, находящаяся в кризисной ситуации, нуж­дается в выработке новой стратегии — стратегии изменения. Ее целью является восстановление устойчивого финансового положения банка на основе устранения причин, вызвавших кризисное состояние.

Стратегия изменения должна проводиться под жестким контролем со стороны органов надзора при добровольных процедурах оздоровления либо в условиях отстранения менеджмента банка от управления при введении временной администрации или в процессе реструктуризации под эгидой АРКО.

В специальных процедурах по восстановлению финансовой устой­чивости нуждаются кредитные организации, отнесенные Банком Рос­сии ко II—IV группам проблемности. К ним относятся кредитные ор­ганизации, имеющие отдельные недостатки в деятельности (U груп­па), кредитные организации, испытывающие серьезные финансовые затруднения (III группа); кредитные организации, находящиеся в кри­тическом финансовом положении (IV группа). В зависимости от степени тяжести финансового по­ложения коммерческих банков набор методов антикризисного управ­ления должен иметь особенности, хотя в своей основе этот набор мето­дов является стандартным. К числу таких мероприятий относятся:

• рекапитализация банка;

• реструктуризация активов и обязательств;

• реорганизация системы управления.

Рекапитализация банка

Комплекс мероприятий, направленных на восполнение капитала, является главным направлением антикризисного управления. Источ­ники рекапитализации могут быть как внутренними, так и внешними.

Источником является сокращение объема операционных расходов, в первую очередь за счет облегчения организационной струк­туры. К числу мероприятий, направленных на решение данной задачи, относятся: сокращение персонала, сокращение объема накладных рас­ходов, отказ от инвестиций в новые технологии.

Составляющей внутренних источников может стать реали­зация активов для снижения нагрузки на капитал банка, а также фоку­сирование внимания на тех стратегических направлениях, которые способны быстро принести прибыль.