Описание закупаемого оборудования и техники

В рамках стратегии оснащения и запуска линии производства, розлива газированной, не газированной питьевой воды, а также безалкогольных напитков, предприятие планирует закупить 3 группы нового технологического оборудования, а также автотранспорта и складской техники для выпуска 6 видов качественных безалкогольных напитков.

Для оптимизации затрат на приобретение оборудования был изучен рынок оборудования и проведен индивидуальный подбор и структура приобретаемого оборудования производства Германии, Италии, Польши, России, Турции, Южного Китая.

Все оборудование будет приобретено в несколько этапов, каждый этап будет включать в себя различные группы производственного оборудования.

Таблица 7 – Группировка оборудования для производства газированной и негазированной питьевой воды, безалкогольных питьевых напитков

Группа	Наименование	Назначение	Цена, руб. с НДС
I	Система водоподготовки с обратным осмосом	Водоподготовка	6 800 000
II	Линия выдува	Производство тары	11 040 000
III	Линия розлива воды в ПЭТ 0,6 – 1,5 л.	Производство продук-ции	29 005 000
			46 845 000

 

I группа оборудования представляет собой линию водоочистки стоимостью 6 800 000 руб. в следующей спецификации:

– блок предварительной аэрации воды КП1-КП2-АК-КВ;

– блок фильтров обезжелезивания ФОВ1-ФОВ4;

– блок дозирования ингибитора Ед-Нд;

– блок барьерныхфильтровФБ1-ФБ2;

– установка мембранная обратноосмотическая УМ;

– ультрафиолетовый стерилизатор УФЛ;

– приборы КиП и А.

II группа оборудования – линия для производства полиэтиленовых бутылок объемом 0,6 – 1,5 л в компекте стоимостью 11 040 000 руб. в следующей спецификации:

– станок выдува А-4000-6 (Россия);

– устройство мягкого выноса УМВ (Россия);

– холодильник УОЖ-17 (Россия);

– опора основания выдува, Б/н;

– прессформа 4 гнездовая на бутылку 1,5 л – б/н;

– прессфома 4 гнездовая на бутылку 0,6 л – б/н;

– компрессорная станция (комплект), Польша.

III группа оборудования включает в себя приобретение линии розлива воды в ПЭТ 0,6 – 1,5 л стоимостью 29 005 000 руб.

– сироповарочный котёл;

– просвечивающее устройство;

– купажные емкости с мешалкой LETINA (Италия), 3 шт.;

– станция редукции газа SRG-12 (Россия);

– миксер-сатуратор CAK6-10000 (Россия);

– ополаскиватель PBU-20 (Польша);

– чиллер CA19MT (Италия);

– моноблок BF-60 (Польша);

– этикеровка ЭТМА-612 (Россия);

– транспортёр XPP-1 (Польша);

– датировщик LINX(Англия);

– упаковщик, термотоннель AU-20 (Польша);

– палетообмотчик SF-6 (Италия).

На приобретение автотранспорта и складской техники планируется выделение части кредитных средств в размере 24 254 481 руб. на приобретение следующей техники:

– комплект лабораторного оборудования (лабораторные столы, приборы для анализа и обследования и т.д.) – 400 000 руб. с НДС;

– складское оборудование (стеллажи для поддонов) - 1 393 541 руб.НДС;

– электроштабелер (1 шт.) – всего на 704 000 руб. с НДС;

– транспортировщик паллет (1 шт.)

– всего на 369 600 с НДС;

– поломоечная машина (1 шт.)

– всего на 175 000 руб. с НДС;

– электрический погрузчик (1 шт.),

-гидравлические телеги (4 шт.)

– всего на сумму 1 640 500 руб. с НДС;

– трактор Беларус-82.1-23/12 – 1 329 689 руб. с НДС;

– Mercedes-Bens vito 110 CDI– 1 458 461 руб. C НДС.

– грузовой автомобиль Volvo FL 4х2 с изотермической надстройкой – 4 334 000 руб. с НДС;

–седельный тягач Volvo FM 4х2 c изотермическим полуприцепом Schmitz Cargobull SKO 24/L – 13.59 FP 25 (2 шт.) – по 6 224 845 руб. с НДС, общей стоимостью 12 449 690 руб.

Общие издержки текущей деятельности предприятия

Таблица 8– Прочие прямые затраты после выхода на проектную мощность

Статья расходов	Периодичность осуществления	Сумма, тыс. руб.
Прочее сырье и материалы	В течение года с учетом сезонности	От 211 до 2 325
Электроэнергия	Ежемесячно
Газ	В течение года с учетом сезонности
Услуги наемных работников	В течение года с учетом сезонности
Поддоны	В течение года с учетом сезонности

 

Предполагается, что указанные затраты будут осуществляться ежемесячно в течение года с учетом сезонности

Затраты на персонал

План по персоналу

Ниже в таблице 9 представлено планируемое штатное расписание ООО «Чистая Вода» на 2017 год.

Таблица 9 – План по персоналу ООО «Чистая вода» на 2017 год

№	Наименование категорий персонала	Численность при полной загрузке	Средняя заработная плата работника в месяц (руб.)
	Основной производственный		21 667
	Вспомогательно-производственный		25 400
	Административный		36 100
	Коммерческий		26 538

Для реализации проекта необходимо 83 работника, в том числе 18 человек основного производственного персонала. В финансовой модели проекта использовались укрупненные группы персонала согласно таблице 9 и средняя заработная плата работников по группам. Средняя заработная плата рассчитана исходя из штатного расписания предприятия (таблица 10).

 

Таблица 10 – Штатное расписание ООО «Чистая вода» на 2017 год (после выхода на проектную мощность)

№	Должность	Заработная плата, руб./мес.	Численность, чел.	ФОТ, руб./мес.
Административный персонал
	Ген. директор	100 000		100 000
	Зам. ген. директора по финансам и коммерции	80 000		80 000
	Зам. ген. директора - директор производства	80 000		80 000
	Зам. ген. директора по техническим вопросам	80 000		80 000
	Зам. ген. директора по безопасности	80 000		80 000
	Советник ген. директора по развитию и внешним связям	80 000		80 000
	Помощник ген. директора по кадрам и режиму	25 000		25 000
	Начальник производства	50 000		50 000
	Начальник хозяйственного управления	35 000		35 000
	Старший бухгалтер	30 000		60 000
	Экономист	30 000		30 000
	Начальник охраны	35 000		35 000
	Охранник-диспетчер	20 000		60 000
	Охранник по режиму	20 000		60 000
	Дворник	15 000		30 000
	Уборщик	15 000		60 000
	Рабочий прачечной	15 000		30 000
Итого		975 000
Основной производственный персонал
	Старший мастер	35 000		105 000
	Наладчик оборудования розлива	25 000		75 000
	Оператор линии розлива	15 000		90 000
	Грузчик	20 000		120 000
Итого		390 000
Вспомогательный производственный персонал
	Заведующий лабораторией - главный технолог	50 000		50 000
	Технолог-лаборант	25 000		75 000
	Старший инженер по регламенту и техники безопасности	45 000		45 000
	Инженер	40 000		40 000
	Инженер по программному обеспечению	35 000		35 000
	Электрик	20 000		60 000
	Слесарь-наладчик	20 000		60 000
	Слесарь	20 000		20 000
	Плотник	20 000		20 000
	Оператор котельной	15 000		15 000
	Заведующий складом материалов	30 000		30 000
	Помощник зав. складом материалов	25 000		75 000
	Водитель трактора	20 000		20 000
	Водитель	30 000		30 000
	Водитель	20 000		40 000
	Водитель автокары	20 000		20 000
Итого		635 000
Коммерческий персонал
	Менеджер по сбыту	25 000		25 000
	Заведующий складом готовой продукции	35 000		35 000
	Помощник зав. складом готовой продукции	25 000		75 000
	Грузчики	20 000		60 000
	Автоводитель	30 000		150 000
Итого		Итого		345 000
ИТОГ		Итого		2 345 000

Налоговые выплаты

Общая характеристика режима налогообложения предприятия была приведена в п.2.2. работы. Ставки, базы исчисления налогов и иных обязательных платежей и периодичность их уплаты были представлены ранее: Таблица 1. Суммы платежей в разрезе отдельных налогов и обязательных платежей за первый год реализации проекта приведены в Таблице 11.

Табл и ца 11

Налоговые и иные отчисления по обязательным платежам за 2016 год, руб.

Платеж	годовой
НДФЛ
ЕСН
НП
ИТОГО

 

Накладные расходы

В таблице 12. представлены накладные расходы предприятия после выхода на проектную мощность. Принято, что все перечисленные расходы являются условно-постоянными и не меняются в зависимости от сезонности производства. Исключением являются коммерческие расходы, которые приняты как 10% от выручки (сюда включаются величина бонусов торговых сетей, маркетинговых сборов и затрат на промоакции).

Периодичность осуществления практически всех статей затрат – ежемесячная. Исключением являются затраты на страхование, осуществляемые ежеквартально.

 

Таблица 12 – Накладные расходы

Статья расходов	Периодичность осуществления	Сумма, тыс. руб.
Общепроизводственные накладные расходы
ГСМ	Ежемесячно
Запасные части	Ежемесячно
Прочее оборудование и материалы	Ежемесячно
Арендная плата (производственные площади)	Ежемесячно
Услуги по текущему ремонту и обслуживанию оборудования	Ежемесячно
Услуги по текущему ремонту зданий и сооружений	Ежемесячно
Административные накладные расходы
Расходы на коммуникации	Ежемесячно
Арендная плата (офис)	Ежемесячно
Страхование	Ежеквартально
Представительские расходы	Ежемесячно
Резерв непредвиденных расходов	Ежемесячно
Коммерческие накладные расходы
Транспортные расходы	Ежемесячно
Коммерческие расходы	Ежемесячно	10% от продаж

Управленческий персонал

Директор подчиняется непосредственно Совету учредителей общества и реализует следующие функции как оперативный исполнительный орган Общества:

- организует всю работу предприятия;

- несет полную ответственность за его состояние и состояние трудового коллектива;

- представляет предприятие во всех учреждениях и организациях;

- распоряжается имуществом предприятия;

- заключает договора;

- осуществляет поиск поставщиков сырья, полуфабрикатов и услуг;

- разрабатывает и реализует сбытовую и ценовую политику предприятия;

- издает приказы по предприятию в соответствии с трудовым законодательством, принимает и увольняет работников;

- применяет меры поощрения и налагает взыскания на работников предприятия.

Технолог подчиняется непосредственно Директору и выполняет следующие функции:

- отвечает за выпуск высококачественной продукции и качество;

- осуществляет разработку новых видов продукции;

- отвечает за внедрение в производство новейших достижений науки и техники;

- отвечает за механизацию и автоматизацию производственных процессов;

- следит за соблюдением установленной технологии;

- осуществляет оперативный контроль над ходом производства;

- разрабатывает календарные графики работы;

- устраняет причины, нарушающие нормальный режим производства;

- осуществляет контроль над комплексностью и качеством готовой продукции;

- организует контроль над качеством поступающего на предприятие сырья, материалов.

Бухгалтер подчиняется непосредственно Директору, является его заместителем по экономическим вопросам и отвечает за следующие функции:

- руководит работой по планированию и экономическому стимулированию на предприятии, повышению производительности труда, выявлению и использованию производственных резервов улучшению организации производства, труда и заработной платы;

- разрабатывает нормативы для образования фондов экономического стимулирования;

- проводит всесторонний анализ результатов деятельности предприятия;

- разрабатывает мероприятия по снижению себестоимости и повышению рентабельности предприятия, улучшению использования производственных фондов, выявлению и использованию резервов на предприятии;

- осуществляет учет средств предприятия и хозяйственных операций с материальными и денежными ресурсами;

- устанавливает результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятия;

- производит финансовые расчеты с заказчиками и поставщиками, связанные с реализацией готовой продукции, приобретением необходимого сырья, в его задачи также получение кредитов в банке, своевременный возврат ссуд, взаимоотношение с государственным бюджетом;

- организует и ведет на предприятии бухгалтерский и налоговый учет в соответствии с требованиями действующего законодательства и утвержденной учетной политикой предприятия.

Анализ чувствительности

Ниже представлены результаты однопараметрического анализа чувствительности NPV к следующим показателям:

- стоимость материалов и комплектующих; - объем продаж;

- уровень цен на готовую продукцию;

Таблица 13 – Однопараметрический анализ чувствительности NPV проекта к стоимости материалов и комплектующих

Стоимость материалов и комплектующих	80%	90%	100%	110%	120%	130%	140%
Результаты анализа:
Чистая приведенная стоимость (NPV)	274 957	198 244	122 832	46 512	-30 281	-110 194	-203 624
Внутренняя норма рентабельности (IRR)	86,1%	64,3%	44,7%	25,8%	7,1%	-12,7%	-41,3%
Дисконтированный срок окупаемости (PBP)	1,80	2,36	2,88	4,51	нет	нет	нет
Норма доходности инвестиционных затрат						-1	-1
Минимальный остаток денежных средств на счете				-21 498	-49 205	-131 534	-253 741
Суммарная чистая прибыль за период анализа	511 642	401 820	293 475	183 881	73 569	-39 773	-175 256
Потребность в инвестициях	136 467	137 219	137 971	138 345	138 478	138 611	138 745
Оценка стоимости бизнеса	328 178	235 808	144 739	52 678	-39 909	-135 616	-244 841

 

Как видно из таблицы 13, проекта является достаточно чувствительным к ценам на материалы и комплектующие. Проект перестает быть окупаемым на уровне цен 120% от базовых.

Рисунок 13.1 – Однопараметрический анализ чувствительности NPV проекта к стоимости материалов и комплектующих

Далее проведем анализ чувствительности NPV проекта к объемам продаж:

Таблица 14 – Однопараметрический анализ чувствительности NPV проекта к объему продаж

Объем продаж	40%	60%	80%	100%	120%	140%	160%
Результаты анализа:
Чистая приведенная стоимость (NPV)	-168 532	-59 579	31 590	122 832	212 811	304 094	395 304
Внутренняя норма рентабельности (IRR)	нет	-3,0%	22,8%	44,7%	64,7%	84,6%	104,3%
Дисконтированный срок окупаемости (PBP)	нет	нет	4,73	2,88	2,38	1,85	1,66
Норма доходности инвестиционных затрат	-1
Минимальный остаток денежных средств на счете	-189 582	-53 862	-11 898		-4 307	-8 419	-12 726
Суммарная чистая прибыль за период анализа	-161 226	8 166	150 552	293 475	434 575	577 155	719 726
Потребность в инвестициях	137 394	137 657	137 971	137 971	137 381	136 815	136 250
Оценка стоимости бизнеса	-217 768	-85 058	29 756	144 739	258 216	372 949	487 638

 

Таким образом, при объемах продаж на уровне 72% от запланированных, NPV проекта остается положительной величиной, что схематично представлено на рисунке 14.1

 

Далее представлен анализ чувствительности NPV проекта к уровню цен на реализуе-мую продукцию:

 

Таблица 15 – Однопараметрический анализ чувствительности NPV проекта к уровню цен на реализуемую продукцию

Уровень цен на реализуемую продукцию	50%	60%	70%	80%	90%	100%	110%
Результаты анализа:
Чистая приведенная стоимость (NPV)	-619 273	-442 631	-280 504	-129 174		122 832	243 886
Внутренняя норма рентабельности (IRR)	нет	нет	нет	-21,6%	14,5%	44,7%	74,9%
Дисконтированный срок окупаемости (PBP)	нет	нет	нет	нет	6,00	2,88	1,94
Норма доходности инвестиционных затрат	-4	-3	-2	-1
Минимальный остаток денежных средств на счете	-850 080	-588 990	-351 446	-150 322	-29 409
Суммарная чистая прибыль за период анализа	-755 720	-530 306	-304 891	-79 477	111 245	293 475	473 109
Потребность в инвестициях	139 085	139 412	138 184	138 193	138 202	137 971	136 920
Оценка стоимости бизнеса	-723 577	-528 218	-341 493	-162 512	-5 589	144 739	293 207

Как видно из таблицы 15, проект демонстрирует свою жизнеспособность при ценах реализации продукции на уровне менее 90% от плановых. Более наглядно зависимость NPV проекта от уровня цен на реализуемую продукцию представлена на следующем рисунке:

 

Оценка проектных рисков

В таблице 16 приведена характеристика рисков, связанных с реализацией бизнес -проекта, и предложены мероприятия по их снижению.

 

Таблица 16 – Перечень рисков и мероприятия по их снижению

Вид риска	Мероприятия по снижению риска
Финансово – экономические риски
1. Снижение цен	Запас финансовой прочности проекта позволяет получать устойчивую прибыль при снижении цен
2. Повышение закупочных цен на сырье и материалы	Поиск альтернативных поставщиков, оптимизация затрат
3. Снижение качества производимой продукции	Повышение квалификации персонала/ корректировка кадрового состава, корректировка производственного процесса
4. Повышение издержек в сравнении с за-планированными	Создание финансового резерва под непредвиденные расходы
5. Риск снижения финансовой устойчивости	Тщательный анализ целесообразности привлечения заемного финансирования, высокий уровень внутренней доходности и окупаемости проекта
6. Инфляционный риск	Мониторинг макроэкономической ситуации
7. Налоговый риск	Мониторинг макроэкономической ситуации
8. Кредитный риск	Тщательный анализ целесообразности привлечения заемного финансирования, тщательное планирование графика использования заемных средств
9. Низкая дисциплина поставок сырья и материалов	Поиск альтернативных поставщиков, детализация санкций в договорах с контрагентами
10. Усиление позиций конкурентов	Мониторинг конкурентной среды, выявление усиления конку-рента и разработка плана действий адекватно ситуации
Социальные риски
11. Трудность с набором квалифицированного персонала	Разработка плана мероприятий по сокращению текучести кадров
12. Низкая квалификация кадров	Выделение средств на повышение квалификации сотрудников
13. Недостаточный уровень заработной платы	Разработка программ материального стимулирования в зависимости от эффективности работы
Технические риски
14. Сбои и поломка оборудования	Создание ремонтного фонда, планирование 20% времени в качестве простоя для выполнения ремонтных работ
15. Появление более производительного оборудования и новых технологий (моральный износ оборудования)	Постоянный мониторинг состояния научно-технического прогресса в данной сфере
Политические риски
16. Вмешательство в предпринимательскую деятельность местных органов управления	Мониторинг политической ситуации на местном уровне, сотрудничество с некоммерческими объединениями предпринимателей и профсоюзами
17. Изменения действующего законодательства не в сторону предпринимателей	Мониторинг политической ситуации
18. Некомпетентность или лоббирование интересов отдельных групп лиц при принятии законодательных актов	Мониторинг политической ситуации

Список использованной литературы

 

1. Владимирова Л.П. Прогнозирование и планирование в условиях рынка –Учебное пособие М: 2005 - 399с.

2. Четыркин Е. М. Методы финансовых и коммерческих расчетов. – М.: Финансы и статистика, 2003г. – 158 с.

3. Берн А.И. Бухгалтерский анализ – М.: Финансы и статистика, 2003 -456с.

4. Бизнес-планирование. Учебно-практическое пособие В.З. Черняк, А.В. Черняк, И.В. Довденко – 2001 – 271с.

5. Яцко В.А. Выбор инвестиционного проекта для финансирования: учебное пособие. – НГТУ, 2001г. – 21 с.