Ставка может быть неизменной в течение всего срока ссуды (фиксированной) или изменяющейся (плавающей).

Функции ссудного процента

Ссудный процент выполняет регулирующую и стимулирующую функции, а также гарантирует сохранение ссужаемой стоимости.

Регулирующая функция особенно ярко проявляется в кредитной деятельности банковской системы, в частности центральных банков. Так, предоставляя кредиты рефинансирования коммерческим банкам, центральные банки устанавливают официальную процентную ставку (учетную, ломбардную), изменяют ее в зависимости от уровня инфляционных процессов, состояния межбанковского рынка, других сегментов финансового рынка. В этих условиях центральные банки оказывают косвенное воздействие на процентную политику коммерческих банков, объемы кредитных вложений в экономику и величину денежной массы. Таким образом, при изменении официальной ставки осуществляется регулирующее влияние на состояние денежно-кредитной сферы, экономики в целом.

Стимулирующая функция выражается в том, что в процессе повышения процентной ставки по вкладам, депозитам коммерческие банки способствуют приливу сбережений населения, средств юридических лиц на счета кредитных организаций.

Дифференцируя процентные ставки по кредитам в зависимости от уровня кредитоспособности заемщиков и своевременности возврата кредита, коммерческие банки побуждают этих заемщиков использовать кредит по целевому назначению и не допускать появления просроченной задолженности.

Ссудный процент выполняет и такую важную функцию, как гарантию сохранения ссужаемой стоимости, т.е. возврата кредитору кредитных средств в полном объеме. С этой целью при выдаче кредита учитывается множество факторов (срок кредита, его размер, наличие обеспечения ссуды, вероятность своевременного выполнения обязательств заемщика перед кредитором и т.п.), которые, в свою очередь, являются признаками для классификации видов процентных ставок, дифференциации их величины.

Виды ссудного процента и современный механизм его использования

Существуют различные виды ссудного процента, их классификация определяется рядом признаков:

Формами кредита

видами кредитных учреждений

Видами инвестиций с привлечением кредита

Сроками кредитования

видами операций кредитного учреждения

Классификационный признак

Вид ссудного процента

По формам кредита

Коммерческий процент

Банковский процент

Потребительский процент

Процент по лизинговым сделкам

Процент по государственному кредиту

По видам кредитных учреждений

Учетный процент Центрального банка РФ

Банковский процент

Процент по операциям ломбардов

По видам инвестиций с привлечением кредита банка

Процент по кредитам в оборотные средства

Процент по инвестициям в основные фонды

Процент по инвестициям в ценные бумаги

По срокам кредитования

Процент по краткосрочным ссудам

Процент по среднесрочным ссудам

Процент по долгосрочным ссудам

По видам операций кредитного учреждения

Депозитный процент

Вексельный процент

Учетный процент банка

Процент по ссудам

Процент по межбанковским кредитам

Для ссудного процента во всех его видах на современном этапе характерен следующий механизм использования:

Уровень ссудного процента определяется макроэкономическими факторами (соотношением спроса и предложения средств, степенью доходности на других сегментах финансового рынка, регулирующей направленностью процентной политики Центрального банка РФ), а также зависит от конкретных условий сделок как по привлечению, так и по размещению средств.

ЦБ РФ переходит от прямого административного управления нормой ссудного процента к экономическим методам регулирования уровня платы за кредит:

посредством изменения платы за кредит на рефинансирование кредитных учреждений;

путем маневрирования нормой обязательных резервов, депонируемых в ЦБ РФ от суммы привлеченных вкладов;

Через изменение уровня доходности по операциям с государственными ценными бумагами.

Порядок начисления и взимания процентов определяется договором сторон. Как правило, применяется ежемесячное либо ежеквартальное начисление процентов.

Источник уплаты процента различается в зависимости от характера операции. Так, платежи по краткосрочным ссудам включаются в себестоимость продукции, а расходы по долгосрочным и по просроченным кредитам относятся на прибыль предприятия после ее налогообложения.