Практическое занятие №7 Расчёт показателей кредитоспособности предприятия. Кредитный договор

 

 

Теоретические сведения.

Содержание кредитного договора определяется предприятием и банком самостоятельно В нем указываются цель кредитования, условия, порядок предоставления займа, способов обеспечения кредита, процентные ставки за кредит т, права и ответственность сторон и другие условия.

Непременным условием заключения договора кредитования является предоставление предприятием залога, преимущественно движимого и недвижимого имущества Соглашение о залоге составляется в письменной форме и предполагает детализацию застал в них требований: размер, сроки исполнения обязательств по возврату кредиту.

Согласно договору банк обязуется предоставить предприятию определенную сумму денежных средств в оговоренный срок Предприятие обязуется: использовать полученные средства на определенные в договоре или, своевременно погасить ссуду, уплатить проценты и предоставить банку возможность контролировать целевое использование кредита и его обеспечения.

Кредитный договор содержит следующие разделы:

I. Общие положения II Права и обязанности заемщика III Права и обязанности банка IV Ответственность сторон V Порядок погашения споров VI Срок действия договора VII Юридические адреса сторон

После заключения кредитного соглашения банк открывает предприятию ссудный счет, на который зачисляет соответствующую сумму кредита

Кредитоспособность предприятия оценивается перед предоставлением займа, а дальше ежеквартально на основе показателей, отражающих размещение и источники оборотных средств, результаты финансовой деятельности, а также наличие или отсутствие в прошлом году кредитных отношений предприятия с банком, размер и сроки предоставления позы.

Для оценки финансового состояния предприятия учитываются показатели его деятельности:

1) объем реализации продукции;

2) прибылях и убытках;

3) рентабельность;

4) ликвидность;

5) денежные потоки (движение средств на счетах клиентов);

6) состав и динамика дебиторской и кредиторской задолженности

 А также:

 • эффективность управления предприятием;

 • наличие государственных заказов и государственной поддержки предпринимательства;

 • рыночная позиция предприятия

 Для предприятия, получает кредит, важно знать, на какие показатели банк обращать особое внимание К ним относятся:

1 Финансовые коэффициенты - позволяют оценить финансовое состояние и эффективность работы предприятия

Коэффициент задолженности (К3аб) показывает, насколько деятельность предприятия финансируется за счет заемных средств, дает представление о кредитоспособности предприятия и уровень финансового риска Яко ого могут понести кредиторы: чем ниже коэффициент задолженности, тем лучше они защищены от утратит.

Коэффициент задолженности рассчитывается делением общей задолженности предприятия на его собственный капитал:

К текущим (краткосрочным) обязательствам относятся краткосрочные кредиты и расчеты с кредиторами

Коэффициент оборачиваемости свидетельствует насколько эффективно предприятие использует свои активы

Коэффициент оборачиваемости основных (оборотных) средств определяется отношением суммы выручки от реализации продукции к средней суммы основных (оборотных) средств

Коэффициент прибыльности показывает общую эффективность (результативность) деятельности предприятия

Коэффициент расходов (Кв) показывает доходность предприятия по объемам реализации продукции, его снижение может указывать на снижение цен на продукцию или на меньшую эффективность производства Для его расчета прибыль к от операционной деятельности делят на чистую выручку от реализации продукции:

ЧВ = Выручка от реализации - Налог на добавленную стоимость - Акцизный сбор;

Попд = ЧВ - Себестоимость реализованной продукции-Административные расходы - расходы на сбыт, инвентарь

Окупаемость инвестиций или активов (Коквлк) свидетельствует об эффективности получения прибыли посредством активов Показатель рассчитывается делением прибыли после уплаты налогов (чистая прибыль) на общие активы:

Окупаемость собственного капитала (Коквлк) показывает общую эффективность получения прибыли за счет капитала, вложенного акционерами в предприятие Для расчета коэффициента прибыль после уплаты подается актив делят на акционерный капитал;

Анализируя состояние и деловую активность предприятия, эти коэффициенты сравнивают с показателями конкурентов и определяют изменения, которые произошли в течение определенных периодов (динамику изменений)

2 Движение денежных средств - анализ этого фактора позволяет выявить сезонную потребность предприятия в денежных средствах

Отчет о движении денежных средств отражает поступления или отток средств предприятия за определенный период

Приток и отток средств можно разделить на три категории. Негативное движение денежных средств означает, что предприятию необходим кредит в пределах полученного отрицательного значения

Положительное движении денежных средств означает, что предприятие сможет уменьшить существующую задолженность

Следовательно, предоставление кредита зависит от того, насколько банк доверяет предприятию и насколько он доволен прогнозом

3 Оценка деловой среды предприятия - осуществляется с помощью таких показателей:

 • форма собственности (указывает на степень риска возврата кредита и кто несет ответственность);

 • вид деятельности (определяются перспективы развития);

 • поставщики (оценивается их надежность);

 • конкуренция;

 • производственные мощности (основные средства);

 • руководство и организация (квалификация, опыт руководителей, вакансии, ведения современных методов управления, маркетинга, контроля);

 • сильные и слабые стороны клиента - заемщика

 На основании оценки кредитоспособности предприятия и эффективности коммерческой сделки банк принимает решение о возможности выдачи предприятию кредита и заключает с ним кредитный договор.

 

Задание.

Подберите правильное определение к приведен­ ным ниже терминам и понятиям

 

Понятие	Определение
1. Банковское кредитование.	а) счет, на котором учитываются средства, остающиеся в рас­поряжении предприятия после обязательной продажи экспорт­ной выручки;
2. Кредитный договор.	б) счет, на который зачисляются валютные поступления от импортеров в соответствии с подписанными внешнеторговыми договорами;
3. Расчетно-кассовое обслуживание.	в) способ возврата банковского кредита, который может быть реализован с помощью залога, банковских гарантий, страхова­ния и других способов, предусмотренных законодательством и договором между партнерами;
4. Валютный транзитный счет.	г) способы выдачи и погашения кредита в соответствии с прин­ципами кредитования;
5. Текущий валютный счет.	д) возможность и способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам;
6. Обеспечение кредита.	е) финансовые отношения, складывающиеся в процессе дви­жения денежных средств между предприятием и банком и затра­гивающие формирование доходов предприятия и банка;
7. Кредитоспособность заемщика.	ж) документ, в котором кредитор и заемщик принимают вза­имные обязательства в соответствии с учетом характера предос­тавляемого кредита и финансового состояния заемщика;
8. Метод кредитования.	з) метод финансирования потребностей предприятия на ус­ловиях платности, срочности и возвратности.

 

 

Таблица ответа

1	2	3	4	5	6	7	8

 

 

 

Задание.