Журнал по налоговому учету «Доходы от реализации»

Регистры налогового учета

 

 

Приложение № 1

Журнал по налоговому учету «Доходы от реализации»

за_______________

 

№ п/п

Дата

Наименование покупателя

№, дата и наименование первичных документов

Вид доходов, наименование товара (продукции, работ, услуг), содержание операции

Ед. изм.

Количество

Сумма, руб.

Всего В т.ч. без НДС, акциза, налога с продаж, экспортной пошлины и т.п. 1   2   3   4   5   б   7   8   9                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                          

 

Подписи

Приложение № 2

Журнал по налоговому учету «Внереализационные доходы»

за_______________

№ п/п

Дата

Наименование субъекта

№, дата и наименование первичного документа

Вид доходов, содержание операции

Сумма

Всего В т.ч. без налогов 1   2   3   4   5   6   7                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                    

 

Подписи

Приложение № 3

Журнал по налоговому учету «Разработочная таблица начисления амортизационных отчислений»

за_______________

№ п/п	Наименова-ние объекта	Дата ввода объекта в эксплуата- цию	Срок полезного использо-вани я объекта в месяцах	Аморти-за­ цион-ная группа, в которую входит объект	Метод начисле-ния амортиза - ции	Базовая стои-мость объекта	Количес-тво месяцев, оставшихся до истечения срока полезного использова-ния объекта	Сумма месячной аморти-за ции	Сумма начислен- ной аморти-за ции	Остаточная стоимость объекта
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11

Подписи

Приложение № 4

Журнал по налоговому учету «Выручка от реализации амортизируемого имущества»

за_______________

№ п/п	Наименование амортизируемого имущества, реализованного в отчетном периоде	Дата выбытия	Первоначальная стоимость амортизируемого имущества, реализованно-го в отчетном (налоговом) периоде	Сумма начисленной амортизации	Остаточ-ная стоимость	Расходы, связанные с реализацией амортизи­ руемого имущества	Выручка реализа-ции амортизи­ руемого имущества исходя из условий договора купли- продажи	Прибыль	Убытки (расходы будущих периодов)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10

Подписи

Приложение № 5

Журнал по налоговому учету «Учет убытка от реализации амортизируемого имущества

В составе прочих расходов налогоплательщика»

за_______________

№ п/п	Наименование объекта	Дата ввода в эксплуатацию объекта	Срок полезного ис -пользования	Дата реализации	Оставшийся срок полез-ного исполь-зования	Убыток	Ежемесячная сумма прочих расходов	Включено в состав расходов на          _
1	2	3	4	5	6	7	8	9

Подпись

Приложение № 6

Журнал по налоговому учету «Расчет расходов на создание резерва

На предстоящий ремонт основных средств»

за_______________

№ п/п	Наименование объекта основных средств	Первоначальная (восстановительная) стоимость основного средства на начало налогового периода	Периодичность ремонта объекта основных средств	Сметная стоимость объекта	Норматив отчислений (гр.З/гр.4)
1	2	3	4	5	6

ИТОГО

 

   

 

Подпись

Приложение № 7

Журнал по налоговому учету «Расходы на ремонт основных средств»

за_______________

№ п/п	Наименование показателя	Сумма, руб.
1	2	3
1.	Совокупная стоимость основных средств по состоянию на начало налогового периода
2.	Предельная сумма нормативных расходов *
3.	Сумма отчислений на финансирование особо сложных видов ремонта предыдущего периода, приходящаяся на текущий налоговый период.
4.	Сумма созданного резерва на ремонт основных средств.
5.	Сумма фактически осуществленных затрат на ремонт основных средств
6.	Разница между суммой резерва и суммой фактически осуществленных на ремонт затрат

 

 

Примечание:

* не может превышать среднюю величину фактических расходов на ремонт, сложившуюся за последние 3 года..

 

 

Подпись

Приложение № 8

Журнал по налоговому учету «Прямые расходы»

за_______________

№ п/п	Дата	Наименование поставщика (подрядчика)	№, дата и наименование первичных документов	Наименование расходов, содержание операций	Ед. изм.	Количество	Сумма, руб.
1	2	3	4	5	6	7	8

Подпись

Приложение № 9

Журнал по налоговому учету «Косвенные расходы»

за_______________

№ п/п	Дата	Наименование поставщика (подрядчика)	№, дата и наименование первичных документов	Наименование расходов, содержание операций	Ед. изм.	Количество	Сумма, руб.
1	2	3	4	5	6	7	8

Подпись

Приложение № 10

Журнал по налоговому учету «Прочие расходы, связанные с производством

и (или) реализацией продукции (работ, услуг)»

за_________________

№ п/п	Дата	Наименование расходов	Дата, номер и наименование первичного документа	Наименование поставщика (подрядчика)	Сумма, всего	Расходы, в т.ч. в пределах норм * (по специальным расчетам)
1	2	3	4	5	6	7

Подпись

 

Примечание:

    * Для целей налогообложения, в пределах норм, учитываются расходы:

· командировочные;

· представительские;

· за использование для служебных поездок личных автомобилей;

· расходы на рекламу;

· расходы на НИОКР;

· расходы на освоение природных ресурсов.

Примечание:

* в случае, если эти расходы не включены в цену приобретения товаров.

Приложение № 13

РАСЧЕТ

Дебитор

Основание

Дата операции

Количество

Цена реализации

Ценная приобретения

Результат от реализации

По договору Для целей налогооб-ложения Прибыль Убыток 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10                                                                                                                        

Приложение № 19

Расчет норматива отчислений в резерв предстоящих расходов на ремонт основных средств на 20_г.

№ п/п	Показатели	Сумма, руб.
1	2	3
1.	Совокупная стоимость основных средств по состоянию на 01.01.200_г.
2.	Сметная стоимость ремонтов, проводимых согласно графику в 200_г.
3.	Стоимость фактических затрат на ремонт за три года, предшествующих году создания резерва:   _________________ Итого -
4.	Средняя величина фактических расходов на ремонт за три года, предшествующих году создания резерва (стр.3: 3)
5.	Сметная стоимость долгостоящего капитального ремонта, приходящаяся на 200_г.
6.	Предельная сумма отчислений в резерв предстоящих расходов на ремонт основных средств: В том числе
6.1.	Если сметная стоимость расходов на ремонт (за исключением долгостоящего капремонта) не превышает среднюю величину фактических расходов на ремонт за три года, предшествующих году создания резерва (стр.2 + стр.5)
6.2.	Если сметная стоимость расходов на ремонт (за исключением долгостоящего капремонта) больше средней величины фактических расходов на ремонт за три года, предшествующих году создания резерва (стр.4 + стр.5)
7.	Норматив отчислений в резерв предстоящих расходов на ремонт основных средств (стр.6: стр.1 х 100%), в том числе
7.1.	Норматив отчислений в резерв предстоящих расходов на капитальный ремонт основных средств, планируемых к проведению в следующих налоговых периодах (стр.5: стр.1 х 100%)
7.2.	Норматив отчислений в резерв предстоящих расходов на другие виды ремонтов основных средств, планируемых к проведению в отчетном налоговом периоде (стр.4: стр.1 х 100%)

Приложение № 20

Регистры налогового учета

 

 

Приложение № 1

Журнал по налоговому учету «Доходы от реализации»

за_______________

 

№ п/п

Дата

Наименование покупателя

№, дата и наименование первичных документов

Вид доходов, наименование товара (продукции, работ, услуг), содержание операции

Ед. изм.

Количество

Сумма, руб.

Всего В т.ч. без НДС, акциза, налога с продаж, экспортной пошлины и т.п. 1   2   3   4   5   б   7   8   9                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                          

 

Подписи

Приложение № 2