Условные цифровые обозначения документов, Наименование документов,

По которым отражены операции

Списано, зачислено по платежному поручению, по

Поручению банка

02 Оплачено, зачислено по платежному требованию

Оплачен наличными денежный чек, выдано по

Расходному кассовому ордеру

Поступило наличными по объявлению на взнос

Наличными, приходному кассовому ордеру,

Препроводительной ведомости к сумке 0402300

05 Оплачено, зачислено по требованию-поручению

Оплачено, зачислено по инкассовому поручению

Оплачено, поступило по расчетному чеку

Открытие аккредитива, зачисление сумм

Неиспользованного, аннулированного аккредитива

Списано, зачислено по мемориальному ордеру, а

Также по первичным учетным документам с

Реквизитами счетов по дебету и кредиту

Документы по погашению кредита, кроме

Поименованных выше

Документы по выдаче кредита, зачислению

Кредита на счет, кроме поименованных выше

Зачислено на основании авизо

Списано, зачислено по платежному ордеру

Списано, зачислено по банковскому ордеру

Списано, зачислено по ордеру по передаче

Ценностей

4

К тому же Выписка по лицевому счету (копия лицевого счета) как документ аналитического учета включена в общероссийский классификатор позиции с новым кодом унифицированной формы 0401301 (Лицевой счет (выписка из лицевого счета) кредитной организации, не кредитной организации, являющейся клиентом РКЦ) по ОКУД ОК 011-93, класс "Унифицированная система документации, устанавливаемой Банком России", введен Изменением N 6/2000 Общероссийский классификатор управленческой документации (ОКУД) ОК 011-93" (утв. Госстандартом РФ) в "ОК 011-93. Общероссийский классификатор управленческой документации" (утв. Постановлением Госстандарта РФ от 30.12.1993 N 299) опубликован в ИУС "Государственные стандарты", N 5, 2000. В дальнейшем и по настоящее время установленный код формы 0401301 Госстандартом РФ не изменялся.

"Изменение N 6/2000 Общероссийский классификатор управленческой документации (ОКУД) ОК 011-93"(утв. Госстандартом РФ) Директива Код КЧ Наименование формы Индекс Периодичность В 0401301 1 Лицевой счет (выписка из лицевого счета) кредитной организации, не кредитной организации, являющейся клиентом РКЦ) Наглядно реквизиты кода формы 0401301 Лицевой счет (выписка из лицевого счета) кредитной организации ОКУД установлены в Приложении 27 к Положению Банка России "О безналичных расчетах в Российской Федерации" от 3 октября 2002 г. N 2-П, актуален и в 2017 году так как код формы 0401301 ОКУД Госстандартом РФ не изменён.

┌───────┐

│0401301│

└───────┘

______________________________________________

<наименование учреждения, выпустившего форму>

<дата, время формирования формы>

Код формы документа по ОКУД 0401301

──────────────────────────────────────────────────────────────────

БИК учреждения Банка России _________________

_____________________________________________

<наименование учреждения Банка России>

ЛИЦЕВОЙ СЧЕТ

<НАИМЕНОВАНИЕ ВЛАДЕЛЬЦА СЧЕТА>

ЗА <дата совершения операций по счету>

ДПД <дата последнего движения по счету>

ОТВ. ИСП. <подпись>

СЧЕТ N ____________________

ВХОДЯЩИЙ ОСТАТОК

5

N ДОК.

ВО БИК

БАНКА

КОРР.

КОРР.

СЧЕТ

СЧЕТ

ОТПРАВИТЕЛЯ/

ПЛАТЕЛЬЩИКА

СЧЕТ

ПОЛУЧАТЕЛЯ

ПР ЗО

ДЕБЕТ

КРЕДИТ

N СТРОКИ

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

ИТОГО ОБОРОТЫ

ИСХОДЯЩИЙ ОСТАТОК

ВЫПИСКА ВЫДАНА ЗА "__" _________ ____ Г.

В ПОРЯДКЕ ______________________________

ПОДПИСЬ РАБОТНИКА БАНКА ________________

ДАТА "__" _________ ____ Г.

Вместе с тем, бухгалтерский учет по лицевым счетам клиентов –заемщиков – физических лиц – резидентов и порядок осуществления кредитными организациями операций по предоставлению (размещению) денежных средств, установлен Положением Банка России № 54-П (в редакции, действовавшей на момент возникновения правоотношений).

В соответствии с подпунктами 1.1.2 и 2.1.2 Приложения к Положению Банка России № 54-П установлено: БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ ПО ПРЕДОСТАВЛЕНИЮ (РАЗМЕЩЕНИЮ) ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ И ИХ ВОЗВРАТУ (ПОГАШЕНИЮ)

1. Бухгалтерский учет предоставления денежных средств <*> клиенту -

Заемщику в балансе банка - кредитора

Бухгалтерский учет предоставления денежных средств клиенту -

Заемщику, который обслуживается в банке - кредиторе

1.1.2. Предоставление средств клиенту - заемщику - физическому лицу:

Дебет счета по учету предоставленного кредита, по лицевому счету

Клиента - заемщика (балансовые счета N N 455, 457 -

активные счета)

Кредит балансового счета N 20202 "Касса кредитных организаций" -

при предоставлении средств (выдаче кредита) наличными

Деньгами

или счета по учету вкладов (депозитов) (балансовые счета

N N 423, 426) - при предоставлении средств (выдаче кредита)

В безналичном порядке.