Остатки активов и пассивов на счетах бухгалтерского учета на начало года в ООО «СтройСервис» (в руб.)

                                                                                                        Таблица 1

№ п/п	Наименование активов и пассивов	руб
1	Основные средства	110000
2	Уставный капитал	120000
3	Амортизация по основным средствам	2000
4	Касса	16000
5	Материалы на складе	14000
6	Депонированная заработная плата	-
7	Расчетный счет	110000
8	Задолженность учредителей по взносам в уставный капитал	30000
9	Нематериальные активы	38000
10	Амортизация по нематериальным активам	12000
11	Незавершенное производство	230000
12	Готовая продукция на складе	40000
13	Отгруженная, но неоплаченная заказчиком готовая продукция	-
14	Выполненные, но не оплаченные работы заказчиком	-
15	Переплачен в бюджет налог на прибыль	6000
16	Задолженность организаций по уплате налогов:
	налог на прибыль;	-
	налог на доходы физических лиц;	-
	налог на добавленную стоимость:	5000
	единый социальный налог.	7000
17	Начисленные доходы учредителям	-
18	Задолженность поставщику	248000
19	Резервный капитал	-
20	Нераспределенная прибыль	-
21	Краткосрочный кредит	200000

 

Исходные данные для расчета заработной платы в ООО «СтройСервис»

За 1 квартал 2009г.

№	Должность	Оклад, руб./мес.	Сдельная оплата руб./мес.	Сдельная оплата за квартал (март) руб.	Премия за квартал (март), руб.	Кол-во детей	Кол-во дней по б.л.	Кол-во дней за свой счет	Прочие сведения
Штатные работники
1	Директор	15000	-	-	10000	1	-	-	Участник Афганских событий
2	Главный бухгалтер	14000	-	-	10000	2	4 дн. февр.	-	Алименты на 2 детей
3	Бухгалтер	8000	-	-	6000	-	-	-	Инвалид 2-й группы
4	Секретарь	6000	-	-	3000	-	-	10 дн. янв.	Уволился с 03.03. тек.года. отпуск использован до 01.01тек.года.
6	Начальник участка	12000	-	-	8000	2	-	-	Ликвидатор аварии на Чернобыльской АЭС
7	Рабочий 5р.	-	7000	-	4000	1	-	-	Опекун инвалида с детсва
8	Рабочий 4р.	-	5000	-	3000	-	-	-	-
9	Рабочий 3р.	-	4000	-	3000	-	-	-	-
Нештатные, работающие по контракту или договору подряда
10	Спец.бригада рабочих-10 человек	-	-	300000	-	-	-	-	-

Хозяйственные операции в ООО «СтройСервис»

За I квартал 2009 года

№ п/п

Содержание хозяйственной операции

Сумма, руб

1

2

3

1

Оплачено поставщику за материалы и сырье с расчетного счета в январе, в т.ч. НДС 360000 Оприходованы материалы в январе  220000

2

Оплачено за нематериальные активы фирме с расчетного счета в январе, в т.ч. НДС 18000 Оприходованы в январе нематериальные активы расчет   Срок использования нематериальных активов 0,5 года 3 Списаны материалы в основное производство в феврале 73000 4 Приобретены бланки и канцелярские товары за наличный расчет в магазине розничной торговли в январе 400 5 Погашена задолженность учредителей по взносам в уставный капитал в феврале 20000 6 Оплачено за аренду производственного помещения за год в январе, в т.ч. НДС 6000 7 Авансы, полученные от генподрядной организации на расчетный счет в январе, в т.ч. НДС 24000 8 Получен краткосрочный кредит под 18% годовых в январе 30000 9 Оплачены проценты за кредит в марте 1800 10 Погашен краткосрочный кредит в марте 20000 11 Погашена задолженность поставщику за материал в марте 20000 12 Учтены безвозмездно полученные основные средства в январе по первоначальной стоимости 120000 13 Оплачено за рекламу с расчетного счета по договору, в феврале в т.ч. НДС 1800 14 Учтены командировочные расходы, произведенные в марте 3600

15

Получена в кассу выручка от реализации услуг физическим лицам в феврале расчет Себестоимость реализованных услуг физическим лицам 1000

16

Учет и расчет аренды: взяты основные средства в краткосрочную аренду в январе   первоначальная стоимость 110000 годовая норма амортизации 15% арендная плата в месяц от первоначальной стоимости 10%

17

Проданы основные средства в феврале по рыночной стоимости:   расчет первоначальная стоимость 100000 начисленная амортизация 9000

18

 

Учтены работы, выполненные по договору подряда, в феврале, в т.ч. НДС 160000 Оплачены работы с расчетного счета за выполненные работы по договору подряда в феврале, в т.ч. НДС 160000 19 Расчет и учет заработной платы за январь, февраль и март расчет 20 Расчет и учет налога на доходы физических лиц в январе, феврале и марте расчет 21 Расчет и учет единого социального налога и налога на травматизм в январе, феврале и марте расчет 22 Расчет и учет налога на имущество за 1квартал расчет 23 Расчет и учет налога на прибыль в 1квартале текущего года расчет 24 Оплачены все налоги, оставшиеся с прошлого года, и налоги при начислении заработной платы в январе и феврале расчет 25 При необходимости фирма оформляет краткосрочный кредит под 22% годовых обоснование 26 Подписан акт приемки выполненных работ генподрядчиком в марте расчет 27 Оплачено генподрядчиком за выполненные работы согласно подписанному акту расчет 28 Списано в себестоимость принятых работ генподрядчиком работ в марте из общих затрат 60%