Обоснование необходимости в получении кредита

Дополнительно берется кредит  размере 500 000 рублей, принятое решение обоснованно  с учетом всех необходимых выплат до получения выручки. Учет произведен в ведомости учета счета «Расчетный счет», где ведется начисление сальдовым методом.

 

Дебет 51-Кредит 66.1-500 000

Бухгалтерская справка-расчет №14 от 31.01.09 г. (Операция №42)

Начисление процентов за кредит (22%) за январь2009г

Сумма кредита, руб.

Процентная ставка, %

Количество дней использования

Сумма процентов, руб.

затраты орг-ции из собств. средств 500 000 22 21 4114 1927

 Дебет 91.2.1-Кредит 66.2 - 4114

Дебет 91.2-Кредит 66.2 -1927

Дебет 99.2.3-Кредит 68.4 -385 налоговое обязательство

Бухгалтерская справка расчет №15 от 31.01.09 г. (Операция №14,15,16,17)

Аренда производственного помещения

Стоимость аренды производственного помещения т.ч. НДС	НДС, оплаченный за аренду (6000*18/118)	Стоимость аренды без НДС
6000	915	5085

Дебет 60.1-Кредит 51 -6000

Дебет 20-Кредит 60.1-5085

Дебет 19.3-Кредит 60.1-915

Дебет 68.2-Кредит 19.3-915

Бухгалтерская справка расчет №16 от 06.02.09 г. (Операция № 46)

Расчет и учет цены оказанных услуг

№	Показатели	Значение в руб
1	Себестоимость	1000
2	Планируемая прибыль 20%	200
3	Цена услуг без НДС	1200
4	НДС (18 %)	216
5	Цена продажи	1416

Дебет 91.2 –Кредит 20 – 1000

Дебет 62 –Кредит 91.1 -1416

Дебет 91.2 –Кредит 68.2 -216

Бухгалтерская справка расчет №17 от 06.02.09 г. (Операция № 53)

Расчет и учет цены продажи основного средства

№	Показатели	Значение в руб
1	Первоначальная стоимость продаваемого основного средства (П.С.)	100000
2	Начисленная амортизация по продаваемым основным средствам (А.м)	9000
3	Остаточная стоимость основного средства (О.С.)	91000
2	Планируемая прибыль 20% от остаточной стоимости	18200
3	Цена основного средства услуг без НДС	109200
4	НДС (18 %)	19656
5	Цена продажи основного средства,в т.ч.НДС	128856

Дебет 01.2- Кредит 01.1 – 100000

Дебет 02. –Кредит 01.1 – 9000

Дебет 91.2 – Кредит 01.2 =91000

Дебет 62.1 –Кредит 91.1 -128856

Дебет 91.2 –Кредит 68.2 -19656

Бухгалтерская справка - расчет №18 от 28.02.09г. (Операция №74)

Начисление амортизации по нематериальным активам за февраль2009г.

Первоначальная стоимость основных средств, руб.

Срок использования, мес.

Сумма амортизации за отчетный период

На начало предшествующего периода

Поступило (+), выбыло(-) в предшествующий период На начало отчетного периода

38000

- 38000 12 460

15254

- 15254 6 2540 ИТОГО 53254   53254   3000            

Дебет 26-Кредит 05-3000

Бухгалтерская справка - расчет №19 от 28.02.09 г. (Операция №73)

Начисление амортизации по основным средствам за февраль2009г.

Первоначальная стоимость основных средств, руб.

Норма амортизации в год, %

Сумма амортизации за отчетный период

На начало предшествующего периода Поступило (+), выбыло(-) в предшествующий период На начало отчетного периода 110000 - 110000 12 1100

Дебет 20 – Кредит 02 -1100

Бухгалтерская справка - расчет № 20 от 28.02.09 г. (Операция №73)

Начисление амортизации по  поступившему основному средству

В феврале 2009г.

Первоначальная стоимость основных средств, руб.

Норма амортизации в год, %

Сумма амортизации за отчетный период

На начало предшествующего периода Поступило (+), выбыло(-) в предшествующий период На начало отчетного периода   +120000 120000 12 1200

Дебет 20 –Кредит 02 – 1200

Бухгалтерская справка - расчет № 21 от 28.02.09 г. (Операция №73)

Начисление амортизации и арендной платы основного средства, взятого в краткосрочную аренду   за  февраль 2009г.

Первоначальная стоимость основных средств, руб.

Норма амортизации в год, %

Сумма амортизации за отчетный период

На начало предшествующего периода Поступило (+), выбыло(-) в предшествующий период На начало отчетного периода   +110000 110000 15 1375

                         Дебет 20-Кредит 02-1375

 

Бухгалтерская справка - расчет №22 от 28.02.09 (операция №75)

Начисление арендного платежа за февраль 2009г.

Первоначальная стоимость арендованного имущества	Арендная плата в месяц, %	Начисленная арендная плата за отчетный период	НДС	Арендная плата, в т.ч. НДС
110 000	10	9322	1678	11 000

Дебет 20-Кредит  60.1-9322

Дебет 19.1-Кредит 60.1-1678

Дебет 68.2-Кредит 19.1-1678

Бухгалтерская справка-расчет №23 от 28.02.09 г. (Операция №60)

Начисление процентов за кредит (18%) за февраль 2009г.

Сумма кредита, руб.

Процентная ставка, %

Количество дней использования

Сумма процентов, руб.

затраты орг-ции из собств. средств 200 000 18 28 2194 568

Бухгалтерская справка-расчет №24 от 28.02.09 г. (Операция №60)

Начисление процентов за кредит (18%) за февраль 2009г.

Сумма кредита, руб.	Процентная ставка, %	Количество дней использования	Сумма процентов, руб.
			затраты орг-ции	из собств. средств
30 000	18	28	329	85

Дебет 91.2.1-Кредит 66.2 - 2523

Дебет 91.2-Кредит 66.2 -653

Дебет 99.2.3-Кредит 68.4 - 131 - налоговое обязательство

Бухгалтерская справка-расчет №25 от 28.02.09 г. (Операция №61)

Начисление процентов за кредит (22%) за февраль 2009г.

Сумма кредита, руб.

Процентная ставка, %

Количество дней использования

Сумма процентов, руб.

затраты орг-ции из собств. средств 500 000 22 28 5485 2570

Дебет 91.2.1-Кредит 66.2 - 5485

Дебет 91.2-Кредит 66.2 -2570

Дебет 99.2.3-Кредит 68.4 - 514 - налоговое обязательство

 

Бухгалтерская справка - расчет №26 от 31.03.09г. (Операция №101)

Начисление амортизации по нематериальным активам за март 2009г.

Первоначальная стоимость основных средств, руб.

Срок использования, мес.