Двойное оплодотворение у цветковых растений: Оплодотворение - это процесс слияния мужской и женской половых клеток с образованием зиготы...

Индивидуальные и групповые автопоилки: для животных. Схемы и конструкции...

Навигация:

Главная Случайная страница Обратная связь ТОП Интересно знать Избранные Новые материалы

Топ:

Генеалогическое древо Султанов Османской империи: Османские правители, вначале, будучи еще бейлербеями Анатолии, женились на дочерях византийских императоров...

Установка замедленного коксования: Чем выше температура и ниже давление, тем место разрыва углеродной цепи всё больше смещается к её концу и значительно возрастает...

Особенности труда и отдыха в условиях низких температур: К работам при низких температурах на открытом воздухе и в не отапливаемых помещениях допускаются лица не моложе 18 лет, прошедшие...

Интересное:

Влияние предпринимательской среды на эффективное функционирование предприятия: Предпринимательская среда – это совокупность внешних и внутренних факторов, оказывающих влияние на функционирование фирмы...

Подходы к решению темы фильма: Существует три основных типа исторического фильма, имеющих между собой много общего...

Национальное богатство страны и его составляющие: для оценки элементов национального богатства используются...

Дисциплины:

Автоматизация Антропология Археология Архитектура Аудит Биология Бухгалтерия Военная наука Генетика География Геология Демография Журналистика Зоология Иностранные языки Информатика Искусство История Кинематография Компьютеризация Кораблестроение Кулинария Культура Лексикология Лингвистика Литература Логика Маркетинг Математика Машиностроение Медицина Менеджмент Металлургия Метрология Механика Музыкология Науковедение Образование Охрана Труда Педагогика Политология Правоотношение Предпринимательство Приборостроение Программирование Производство Промышленность Психология Радиосвязь Религия Риторика Социология Спорт Стандартизация Статистика Строительство Теология Технологии Торговля Транспорт Фармакология Физика Физиология Философия Финансы Химия Хозяйство Черчение Экология Экономика Электроника Энергетика Юриспунденкция

Книга счетов бухгалтерского учета на 01.01.2012 г.

2021-04-18 155
Книга счетов бухгалтерского учета на 01.01.2012 г. 0.00 из 5.00 0 оценок
Заказать работу

Вверх
Содержание
⇐ ПредыдущаяСтр 5 из 7Следующая ⇒
Поиск

Счет №01− Основные средства

Дебет

Кредит
Номер операции Сумма, руб. Номер операции Сумма, руб.
Сальдо

3603994

    
6, а

209220

    
9

713592

 14, а

292600
12

39820

  

 
Оборот 962632 Оборот

292600
Сальдо 4274026    

 

Счет №02 − Амортизация основных средств

Дебет

Кредит
Номер операции Сумма, руб. Номер операции Сумма, руб.
    Сальдо

530787
14(2)

292380

 13, а(1)

50259
    13, а(2)

12181
    13, а(3)

13759
Оборот 292380 Оборот 76199
    Сальдо 314606

 

Счет № 04 − Нематериальные активы

Дебет

Кредит
Номер операции Сумма, руб. Номер операции Сумма, руб.
Сальдо

280370

    
6, б 116820    
Оборот 116820 Оборот  
Сальдо 397190    

 

Счет №05 −Амортизация нематериальных активов

Дебет

Кредит
Номер операции Сумма, руб. Номер операции Сумма, руб.
    Сальдо

125950
    13, б

13770
Оборот   Оборот

13770
    Сальдо 139720

 

Счет №07 – Оборудование к установке

Дебет

Кредит
Номер операции Сумма, руб. Номер операции Сумма, руб.
Сальдо

314600

    
    7

314600
Оборот - Оборот

314600
Сальдо 0    

 

 

Счет №08 − Доходные вложения в материальные ценности

Дебет

Кредит
Номер операции Сумма, руб. Номер операции Сумма, руб.
Сальдо

250699

    
5

307120

 9

713592
7

314600

 12

39820
8

91872

    
Оборот

713592

 Оборот 753412
Сальдо

210879

 

  

 

Счет №10 − Материалы

Дебет

Кредит
Номер операции Сумма, руб. Номер операции Сумма, руб.
Сальдо

770106

    
3

270600

 15

575960
14, г

1100

    
17

19268

    
39

1738

    
Оборот 292706 Оборот 575960
Сальдо 486852    

 

Счет №15 − Заготовление и приобретение материальных ценностей

Дебет

Кредит
Номер операции Сумма, руб. Номер операции Сумма, руб.
Сальдо

-

    
1, а 123000 3

123000
     

 

1, б

4420

4

6080

2, а

1000

 

 
2, б 660    
Оборот 129080 Оборот

129080
Сальдо -    

 

Счет №16 − Отклонения в стоимости материалов

Дебет

Кредит
Номер операции Сумма, руб. Номер операции Сумма, руб.
Сальдо

29264

    
4

13376

 16 29372
Оборот 13376 Оборот 29372
Сальдо 13268    

 

 

Счет №19 − НДС по приобретенным материальным ценностям

Дебет

Кредит
Номер операции Сумма, руб. Номер операции Сумма, руб.
Сальдо

171600

    
1, в 50459,2 57 63091
22, (1) 1861,2    
22, б(1) 1584    
22, в(4) 2851,2    
22, г(4) 5148    
22, д(1) 1188    
Оборот 63091,6 Оборот 63091
Сальдо 171600    

 

Счет №20 − Основное производство

Дебет

Кредит
Номер операции Сумма, руб. Номер операции Сумма, руб.
Сальдо

143662

 

 
13, а(1)

50259

 17

19268
15а(1)

151800

 38

3707
15, б

188320

 42 982273,6
16а(1)

7742

 

 
16, б

9604

    
20(1)

113319

    
18(1)

198110

    
19(1)

19811

    
20(1)

51509

    
37 318782,2    
40 1969    
Оборот 1111225 Оборот 1005248
Сальдо 249639    

 

 

Счет №23 − Вспомогательные производства

Дебет

Кредит
Номер операции Сумма, руб. Номер операции Сумма, руб.
15, а(2)

74800

 33 215496
16, а(2)

3815

    
13, а(2)

12181

    
22, в(2)

3300

    
18(2)

47960

    
19(2)

4796

    
20(2)

27433

    

32

70327

 

 
Оборот 244613 Оборот 215496

 

Счет №25/1− Общепроизводственные расходы

Дебет

Кредит
Номер операции Сумма, руб. Номер операции Сумма, руб.
16,в(1) 2401 37 22651
15,в(1) 47080    
18(3) 39600    
20(3) 22651    
22,г(1) 17600    
Оборот 129332 Оборот 22651

 

 

Счет №25/2 − Общепроизводственные расходы

Дебет

Кредит
Номер операции Сумма, руб. Номер операции Сумма, руб.
16,в(2) 1328 32 31967
18(4) 17600    
20(4) 10067    
15,в(2) 26070    
22,г(2) 6600    
Оборот 35595 Оборот 31967

 

Счет №26 − Общехозяйственные расходы

Дебет

Кредит
Номер операции Сумма, руб. Номер операции Сумма, руб.
13а(3) 137592 46 225610
13,б 13769    
15в(3) 47410    
16в(3) 2417    
20(5) 8809    
18(5) 15400    
22а(1) 10340    
22в(3) 5720    
22,д 6600    
23(2) 10120    
33(3) 48659    
34 43010    
Оборот 349848 Оборот  

 

 

Счет №28 − Брак в производстве

Дебет

Кредит
Номер операции Сумма, руб. Номер операции Сумма, руб.
38 3707 21(3) 1760
    39 1738
    40 1969
Оборот 3707 Оборот 5467

 

Счет №40 − Выпуск продукции

Дебет

Кредит
Номер операции Сумма, руб. Номер операции Сумма, руб.
42 982274 41 1097800
    43 115526
Оборот 982274 Оборот 1213326

 

Счет №43 − Готовая продукция (по нормативной производственной себестоимости)

Дебет

Кредит
Номер операции Сумма, руб. Номер операции Сумма, руб.
Сальдо

385891

    
41 1097800 44, б 660220
Оборот 1097800 Оборот 660220
Сальдо 823471    

 

 

Счет №44 − Расходы на продажу

Дебет

Кредит
Номер операции Сумма, руб. Номер операции Сумма, руб.
15, в(4) 40480 47 116285
16, в(4) 2064    
18(6) 13200    
20(6) 7550    
22, б(1) 8800    
25, в 6600    
33(2) 41710    
Оборот 120404 Оборот 116285

 

Счет №50 − Касса

Дебет

Кредит
Номер операции Сумма, руб. Номер операции Сумма, руб.
Сальдо

14670

    
59, а 176000 62 4400
59, б 3300 60, а 171600

 

 

 60, б 3300
Оборот 179300 Оборот 179300
Сальдо 14670    

 

 №51 − Расчетный счет

Дебет

Кредит
Номер операции Сумма, руб. Номер операции Сумма, руб.
Сальдо

271073

    
10 336600 2, а 2200
24 77000 11 398992
26 264000 25, а 66000
29, в 39380 27 33000
49 1100550 30 39380
50 110220 36 13200
53 8140 52 340032
62 4400 59 179300

 

 

 56 64121
    58 497420
    63 59356
Оборот 1940290 Оборот 1693001
Сальдо 518361    

 

Счет №52 − Валютный счет

Дебет

Кредит
Номер операции Сумма, руб. Номер операции Сумма, руб.
Сальдо

37957

    
    23(1) 10032
Оборот - Оборот 10032
Сальдо 27925    

 

Счет №58 − Финансовые вложения

Дебет

Кредит
Номер операции Сумма, руб. Номер операции Сумма, руб.
Сальдо

396638

    
28 33000 29(1) 33000
31 39380 54б 22000
Оборот 72380 Оборот 55000
Сальдо 414018    

Счет №60 − Расчеты с поставщиками и подрядчиками

Дебет

Кредит
Номер операции Сумма, руб. Номер операции Сумма, руб.
    Сальдо

317376
52 340032 1, а 270600
11 398992 1, б 9724
56 64127 1, в 50459
    5 307120
    8 91872
    22 97971
Оборот 803151 Оборот 827746
    Сальдо 341970

 

 

Счет №62 − Расчеты с покупателями и заказчиками

Дебет

Кредит
Номер операции Сумма, руб. Номер операции Сумма, руб.
Сальдо

339893

    
44(1) 1320814 10 336600
51 16812 49 1100550
    50 110220
Оборот 1337626 Оборот 1547370
Сальдо 130149    

 

Счет №66 − Краткосрочные кредиты банков

Дебет

Кредит
Номер операции Сумма, руб. Номер операции Сумма, руб.
    Сальдо

348623
58 440000 26 264000
Оборот 440000 Оборот 264000
    Сальдо 172623

 

Счет №68 − Расчеты с бюджетом

Дебет

Кредит
Номер операции Сумма, руб. Номер операции Сумма, руб.
    Сальдо

51058
58, а 4620 21(1) 46437
57 63091 34 43010
63, а 30800 45 201480
63, б 112200 51 16812
    55 12834
    64 222992
    65 11500
Оборот 210711 Оборот 391431
    Сальдо 231777

 

Счет №69 − Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

Дебет

Кредит
Номер операции Сумма, руб. Номер операции Сумма, руб.
    Сальдо 69520
18(8) 24200 20 192158
58, б 154086    
Оборот 178286 Оборот 192158
    Сальдо 83392

 

 

Счет №70 − Расчеты с персоналом по оплате труда

Дебет

Кредит
Номер операции Сумма, руб. Номер операции Сумма, руб.

 

 

 Сальдо

176000
21 63598 18 360140
60, а 171600 61 4400
Оборот 235198 Оборот 364540

 

 

Сальдо

305342

 

Счет №71− Расчеты с подотчетными лицами

Дебет

Кредит
Номер операции Сумма, руб. Номер операции Сумма, руб.
Сальдо

5841

 2, б 1452
23(1) 10032 23(2) 10120
23(3) 88    
60, б 3300    
Оборот 13420 Оборот 11572

Сальдо

7689

 

 

 

Счет №75 − Расчеты с учредителями

Дебет

Кредит
Номер операции Сумма, руб. Номер операции Сумма, руб.
Сальдо

326040

    
    6, а 209220
    6, б 116820
Оборот   Оборот 326040
Сальдо 0    

 

Счет №76 − Расчеты с разными кредиторами и дебиторами

Дебет

Кредит
Номер операции Сумма, руб. Номер операции Сумма, руб.

 

 

 Сальдо

235290
25, б 22000 21(2) 15400
27 33000 25, в 6600
29(1) 33000 28 33000
30 39380 29(2) 36300
36 13200 31 39380
54, а 33000 35 13200
58, в 11220 53 8140
61 2000    
Оборот 186800 Оборот 152020

 

 

 Сальдо

200510

 

Счет №82 − Резервный капитал

Дебет

Кредит
Номер операции Сумма, руб. Номер операции Сумма, руб.

 

 

 Сальдо

2670800
    66 408980
Оборот   Оборот 408980

 

 

Сальдо

3079780

 

Счет №84/1 − Нераспределенная прибыль

Дебет

Кредит
Номер операции Сумма, руб. Номер операции Сумма, руб.
    69 859988
Оборот   Оборот 859988

Счет №84/2 − Нераспределенная прибыль

Счет № 84/2

Дебет

Кредит
Номер операции Сумма, руб. Номер операции Сумма, руб.

 

 

 Сальдо

436060
66 408980    
Оборот 408980 Оборот  

 

 

 Сальдо 27080

Счет №90/1 – Выручка

Дебет

Кредит
Номер операции Сумма, руб. Номер операции Сумма, руб.
    44(1) 1320814
Оборот   Оборот 1320814

 

Счет №90/2 – Себестоимость продаж

Дебет

Кредит
Номер операции Сумма, руб. Номер операции Сумма, руб.
44(2) 660220    
Оборот 660220 Оборот  

 

Счет №90/3 – Налог на добавленную стоимость

Дебет

Кредит
Номер операции Сумма, руб. Номер операции Сумма, руб.
45 237718    
Оборот 237718 Оборот  

 

Счет №90/4 − Акцизы

Дебет

Кредит
Номер операции Сумма, руб. Номер операции Сумма, руб.
46 102550    
Оборот 102550 Оборот  

 

 

Счет №90/5 – Прибыль/убыток от продаж

Дебет

Кредит
Номер операции Сумма, руб. Номер операции Сумма, руб.
47 116285    
Оборот 116285 Оборот  

 

Счет №90/9 − Продажи

Дебет

Кредит
Номер операции Сумма, руб. Номер операции Сумма, руб.
Сальдо

276516

    
68 232744,6 14(5) 700
48 355192    
Оборот 587936 Оборот 700
Сальдо 863752    

 

 

Счет №91− Прочие доходы и расходы

Дебет

Кредит
Номер операции Сумма, руб. Номер операции Сумма, руб.
54б 22000 54а 33000
55 12834 67 64033
65 25300 14(4) 1100
14(3) 1870 23(2) 10120
29(2) 33000 29(1) 33000

 

 

 24 77000
Оборот 95004 Оборот 218253

 

 

Счет №91/9 – Прочие доходы и расходы

Дебет

Кредит
Номер операции Сумма, руб. Номер операции Сумма, руб.

Сальдо

78131

  
29(4) 2900 14(5) 350
Оборот 2900 Оборот 350

Сальдо

80681

    

 

Счет №96 − Резервы предстоящих расходов и платежей

Дебет

Кредит
Номер операции Сумма, руб. Номер операции Сумма, руб.

 

 

 Сальдо

134721
18(7) 4070 19(1) 19811
20(7) 2382 19(2) 4796
Оборот 6452 Оборот 19811

 

 

 Сальдо

148080

 

Счет №97 − Расходы будущих периодов

Дебет

Кредит
Номер операции Сумма, руб. Номер операции Сумма, руб.
Сальдо

6600

    
25, а 66000 25, б 22000
Оборот 66000 Оборот 22000
Сальдо

50600

 

 

 

Счет №99 − Прибыли и убытки

Дебет

Кредит
Номер операции Сумма, руб. Номер операции Сумма, руб.

 

 

 Сальдо

647867
64 59356 29(4)  
67 64033 48  
69 859988,8 68 232744
14(5) 350    
Оборот 980628 Оборот 232744,6

⇐ Предыдущая1234567Следующая ⇒
Поделиться с друзьями:

История развития пистолетов-пулеметов: Предпосылкой для возникновения пистолетов-пулеметов послужила давняя тенденция тяготения винтовок...

Типы сооружений для обработки осадков: Септиками называются сооружения, в которых одновременно происходят осветление сточной жидкости...

Состав сооружений: решетки и песколовки: Решетки – это первое устройство в схеме очистных сооружений. Они представляют...

Индивидуальные и групповые автопоилки: для животных. Схемы и конструкции...



© cyberpediasu.com 2017-2026 - Не является автором материалов. Исключительное право сохранено за автором текста.
Если вы не хотите, чтобы данный материал был у нас на сайте, перейдите по ссылке: Нарушение авторских прав. Мы поможем в написании вашей работы!

0.011 с.