Анализ процентной маржи банка

Для анализа процентной маржи используется приемы сравнения,группировки, детализации итоговых показателей, расчета относительных и средних величин. Например:

а) определение среднего размера кредитных вложений, общей суммы актива баланса, приносящего доход, рассчитывается по формуле средней хронологической на базе ежемесячных остатков по статьям:

         а1+ а2 +...... +____ an

А = ______________________________, где

                         n - 1

а1, а2,....аn - величина остатков на месячные даты;

n - число показателей, используемых в расчете;

б) расчет средней цены кредитных ресурсов осуществляется по формуле средневзвешенной исходя из цены отдельного вида ресурсов и его удельного веса в общей сумме мобилизуемых банков средств: Сд.

             Д1 + См. Д2 + Ср.Д3

Цр = ___________________________

                      *100%

где

С - средний уровень процентных ставок, по депозитам (Сд),

межбанковским кредитам (См),

расчетным и текущим счетам (Ср).

Д1) - доля соответствующих ресурсов в общем объеме

Д2) мобилизованных банком средств

Дп)

в) Расчет среднего уровня процента по активным, пассивным операциям банка исходя из полученного дохода (произведенного расхода) по процентам осуществляется по формуле:

             Z П

П1 = _______________ х 100 %, где:

               К

П - средний уровень процента по активным (пассивным) операциям

банка;

Z П - абсолютная сумма процентов полученных (уплаченных) за период;

К - средний объем кредитных вложений (мобилизованных ресурсов) за

исследуемый период, рассчитанный по формуле средней хронологической

(п.3а) на базе месячных остатков,

В ходе обработки данных используются технические средства анализа - аналитические таблицы.

4. В зависимости от поставленной задачи выделяется несколько направлений анализа: расчет размера фактической процентной маржи, определение тенденций, ее изменения и факторов, вызывающих последнее; анализ показателя минимальной доходной маржи, посредством которой банк покрывает расходы, но не обеспечивает получение прибыли; определение уровня прибыльности банковских ссудных операций, а также его динамики; планирование размера процентной маржи на предстоящий период и прогнозирование с ее учетом уровня ссудного процента.

Расчет величины процентной маржи осуществляется по формуле:

                Д % - Р %

m факт = _____________ х 100 %, где:

                       K

Д% - сумма начисленных процентов

Р% - сумма процентов, уплаченных за исследуемый период,

К - средний объем кредитных вложений, рассчитанный по формуле

средней хронологической).

Полученная приведенным способом процентная маржа сравнивается с базовым показателем, определенным аналогично по данным предшествующего

периода.

 

49. Экономическая сущность,факторы и виды %риска банка.

Процентный риск относится к тем видам риска, которых банк не может избежать в своей деятельности. В основополагающих принципах банковского надзора процентный риск определяется как риск потенциальной подверженности финансового положения банка воздействию неблагоприятного изменения процентных ставок.

Виды процентного риска:

1.По источникам возникновения процентный риск можно классифицировать следующим образом:

-риск изменения цены активов и пассивов установление новой цены(при фиксированной % ст.при плавающей % ст.), риск изменения кривой доходности; базисный риск; опционный риск.

Риск изменения цены активов и пассивов возникает из-за несбалансированности суммы активов и пассивов с плавающей %ставкой, а также из-за временного разрыва сроков погашения активов и пассивов с фиксир.% ставкой.

Риск изменения кривой доходности связан с несовпадением по времени динамики %ставок по активам и пассивам, что приводит к изменению конфигурации и формы кривой графика, отражающего равномерность получения чистого %дохода.

Базисный риск возникает в результате:

-привлечения банком ресурсов по одной ставке, а размещения их по другой;

-некорректного учета реальной стоимости ресурсов, в частности, затрат, связанных с формированием фонда обязательных резервов в Банке.

- привлечения и размещения средств в разных валютах.

Опционные риски связаны как с использованием непосредственно % опционов, так и с осуществлением сделок, контрагенты по которым имеют выбор даты погашения своих обязательств или требования выплат по обязательствам банка.

 Сущность процентного риска позволяет выделить факторы, влияющие на его уровень.

Факторы % риска можно подразделить на внутренние и внешние. К внешним факторы относятся:

¦ правовое регулирование процентного риска;

¦ политические условия;

¦ экономическая обстановка в стране;

¦ конкуренция на рынке банковских услуг;

¦ взаимоотношения с партнерами и клиентами.

К внутренним факторам % риска можно отнести:

¦ отсутствие четкой стратегии банка в области управления процентным риском;

¦ просчеты в управлении банковскими операциями, приводящие к созданию рисковых позиций;

¦ недостатки планирования и прогнозирования развития банка;

¦ ошибки персонала при осуществлении операций.

 

51.

Процентный риск возникает в случаях несовпадения сроков возврата активов и пассивов, установлении различных видов ставок по активам и пассивам. Внешним проявлением процентного риска является снижение процентной маржи.Для предупреждения подобных нежелательных явлений применяются следующие методы:• прогнозирование уровня процентных ставок;• анализ процентного риска; управление активами и пассивами;• хеджирование посредством фьючерсов и опционов, проведение процентных свопов..В целях управления процентным риском банки применяют различные финансовые инструменты, среди которых можно выделить форвардные соглашения, процентные фьючерсные сделки, свопы и процентные опционы.Все эти инструменты используются банками как для хеджирования процентного риска, так и в спекулятивных целях.