Тема 12. Кредитные операции банка.

С теоретической точки зрения кредит – экономические отношения, субъектами которого являются кредиторы с одной стороны и заемщики с другой стороны. Среди различных форм кредита выделяется межбанковский кредит (МБК). Он представляет собой предоставление денежных средств банком на известных принципах (срочность, платность, и т.д.) заемщикам в денежной форме, причем заемщиков здесь выступает другая кредитная организация. По размерам МБК могут быть крупными, средними, мелкими; по срокам исполнения - краткосрочными (до 1 года), долгосрочными (свыше 1 года)); по обеспечению - обеспеченными и необеспеченными (бланковыми)). К принципам банковского кредитования относятся: срочность, платность, возвратность, обеспеченность и дифференцированность. Выделяются 2 основных метода кредитования: 1) вопрос о предоставлении кредита решается всякий раз в индивидуальном порядке и кредит выделяется на удовлетворение целевой потребности; 2) предоставление кредитной линии – кредит предоставляется в пределах заранее установленного банком и заемщиком лимита, используемого по мере потребности.

Для получения кредита банк предоставляет другому банку следующие документы - заявление-ходатайство (сумма и цель кредита); - бизнес-план или ТЭО, который позволит судить об эффективности использования кредита; - копии договоров контрагентов, подтверждающих целевое использование кредита; - балансы и иная финансовая отчетность заемщика; - проекты кредитного. договора, договоров залога, гарантий, поручительства; - справка о полученных заемных средствах в др. КО; - справка из налогового органа с уведомлением об открытии лицевого кредитного счета; - др. документы. Банк представляет сформированный пакет документов в канцелярию КО, после наложения резолюции председателя правления документы поступают для экспертизы в кредитный отдел (управление). Анализ кредитной документации, балансов, выдача, погашение кредита, начисление, взыскание процентов будет вести кредитный отдел. Во главе отдела стоит начальник. В структуре кредитного отдела главные ведущие специалисты или кредитные инспекторы. Кредитный отдел оценивает статус заемщика, его финансовое положение, кредитоспособность, объект кредитования, качество обеспечения (залог, гарантия, поручительство). По результатам дается заключение специалиста кредитного отдела о выдаче или отказе в выдаче кредита. Решение отдела подкрепляется решением кредитного комитета, при предоставлении крупных кредитов – Правлением КО. При положительном решении проводится подписание договора и открытие кредитного счета. В кредитного договоре отражаются общие положения, права и обязанности сторон, порядок разрешения споров, срок действия и юр. адреса сторон. Обычно по кредитному договору банк-заемщик имеет право от банка предоставление кредита в сроки по договору, обратится в банк с расчетами для изменения условий договора, досрочно погасить задолженность по кредиту, просить о пролонгации. Одновременно банк-заемщик обязуется обеспечить исполнение кредита, возвратить кредит в срок и уплатить проценты, представить в банк необходимую информацию по кредитной сделке. Банк-кредитор вправе досрочно взыскать задолженность при нецелевом использовании кредита и в др. случаях нарушения условий договора, ввести экономическую санкцию в виде увеличенных процентов при наличии просроченных процентов. В тоже время банк-кредитор обязан предоставить кредит в объемах и сроки, оговоренных в договоре и возместить банку-заемщику убытки, возникшие вследствие нарушения кредитного договора.

Принятие рисков – основа банковского дела. Под кредитным риском понимают риск неисполнения заемщиком первоначальных условий договора, т. е непогашение суммы основного долга и процентов по нему в установленные договором сроки. В нормативных документах БР кредитный риск трактуется как вероятность уменьшения стоимости активов (в первую очередь кредитов) в связи неспособностью или нежеланием клиента вернуть долг либо его часть. В настоящее время нормативная база БР содержит подходы к оценке кредитного риска по каждому вновь предоставленному кредиту и по кредитному портфелю в целом. Оценка кредитного портфеля по каждому кредиту проводится на основании Положения 254-П (введенное 26. 03.04 г. Вместо Инструкции 62-а). в соответствии с 254-П КО оценивают кредитные риски по каждому выданному кредиту на постоянной основе с учетом профессионального суждения, вся информация о заемщике и его рисках фиксируется в досье заемщика, банк формирует резерв под возможные потери по ссудам в момент получения информации о появлении кредитного риска. По данному документу для идентификации кредитного риска в расчет принимается финансовое положение заемщика и качество обслуживания заемщиком долга. Установлен набор формализованных критериев в общем виде для определения качества кредита используется таблица. С учетом данных таблицы определяется размер расчетного резерва. Он составляет для I категории качества – 0%; II – 1-20%; III – 21-50%; IV – 51-100%; V – 100%.