Обобщенная модель системы управления финансовой деятельностью коммерческого банка

Сама по себе идея и способы пересчета долгосрочных (перспективных) планов в краткосрочные присутствуют в любых системах управления производством любого вида, но в банковской деятельности планирование обладает рядом существенных особенностей. Они порождаются, во-первых, спецификой финансовой деятельности, во-вторых, принятой концепцией развития.

Основной вид финансовой деятельности — преобразование получаемых извне кредитных ресурсов (КР) в кредитные вложения (KB). Доход от этих операций должен планироваться заранее, но, так как уровень неопределенности при формировании КР и распределении KB выше, чем, например, в производстве, точность планирования снижается. Планирование в банке скорее отображает сложившуюся ситуацию, нежели управляет ею. План носит характер оценки краткосрочного прогноза, но не инструктивного документа, обязательного к исполнению. Отклонения от плана в этих условиях могут быть значительными, но они свидетельствуют не о плохом методе планирования, а о недостаточной взаимосвязи службы планирования со службой маркетинга.

В банковской системе точность планирования обеспечивается глубоким, всесторонним исследованием всех финансовых рынков. Эта принципиальная особенность планирования должна учитываться при построении функциональной и организационной моделей банка.

Вторая особенность выработки планов определяется концепцией развития коммерческого банка. Так, концепция системного подхода предполагает движение от глобальных целей системы в целом к локальным целям ее подсистем. В основе концепции развития банка "Восток" — постоянное повышение производительности рабочих мест, увеличение их числа с целью повышения эффективности функционирования.

Следующая функция системы управления — формирование портфеля активов и пассивов. Плановый доход от кредитных вложений может быть обеспечен либо за счет маржи, либо за счет увеличения объема KB при устанавливающемся значении маржи. В любом случае объем KB зависит от объема имеющихся и привлекаемых КР. При этом возможности купить КР на рынке постоянно соотносятся с возможностями осуществить KB так, чтобы получить доход; кроме того, проверяется отношение обязательств к собственным средствам. Таким образом, задача формирования портфеля представляет собой достаточно сложную процедуру оптимизации, когда оптимальными должны быть: объем и структура собственного капитала, объем и структура КР и KB; кроме того, уровень ликвидности баланса должен находиться в заданных нормативами пределах. Системный подход к разработке обобщенной модели СУ коммерческим банком позволяет решать проблему путем выявления: во-первых, единой структуры основных финансовых потоков, во-вторых, обобщенных функциональных блоков СУ, в-третьих, информационных потоков, необходимых для принятия решений, в-четвертых, задач, решение которых требует разработки специальных математических моделей.

Обобщенная схема СУ может быть представлена в виде комплекса скоординированных по финансовому потоку моделей разного вида или одинаковых по способу математического описания, например, динамических (представленных в виде дифференциальных уравнений). Разработка информационной структуры взаимосвязей параметров управления, блоков оптимизации и блоков принятия решений позволит в дальнейшем выделить подсистемы управления, создать функциональные модели этих подсистем, наметить основные пути решения необходимых задач, увязывая их друг с другом.

Функция контроля в СУ коммерческим банком также носит специфический характер. Если в производстве отставание от графика работ, выявленное при контроле, может привести к снижению производительности, объемов продукции, доходов, то невозврат большой суммы банку, также выявленный при контроле, может стать причиной банкротства. Информационная роль функции контроля в банке значительно выше, поскольку она позволяет не только констатировать факт, но и прогнозировать риск невозврата. Если решения, принимаемые в результате контроля в производстве, сводятся к интенсификации уже протекающего процесса, то в банке отклонения от плана требуют принятия новых решений, провоцируют возникновение нового процесса преобразования денег. Особую роль в управлении банком играет функция анализа ликвидности, которая является координирующим фактором деятельности всего банка. Ежедневно проверяются ликвидность баланса и состояние ликвидности активов. Результаты анализа являются основанием для принятия решений при формировании портфеля. Доходный и эффективно работающий банк, не обеспечивший уровня ликвидности, может оказаться неплатежеспособным и обанкротиться. Поэтому функция анализа ликвидности и учета риска выполняемых операций кредитования является гарантией надежности банка и требует особой тщательности математического моделирования, поскольку задачи анализа на разных уровнях управления различны.