Анализ фонда заработной платы и среднемесячной зарплаты работников дистанции пути.

При анализе фонда заработной платы (ФЗП) и среднемесячной зарплаты (ЗП) работников дистанции пути выявляют абсолютное (в рублях) и относительное (в %) изменение этих показателей за 2001 год в сравнении с планом и предыдущими годами.

Рассмотрим выполнение этих показателей по итогам за 2001 год. Анализ представлен в таблице 9.

Таблица 9.

Анализ выполнения плана по трудовым показателям в дистанции пути в 2001 году.

По итогам 2001 года, как видно из таблицы 9, среднемесячная зарплата в эксплуатации и на капремонте оказалась ниже запланированного уровня и составила в эксплуатации 4382 руб. против 4547руб. по плану и на капремонте 4364 руб. против 4408 руб..

В дипломном проекте был выполнен анализ динамики среднемесячной зарплаты и фонда оплаты труда за 1999-2001 годы в разрезе ведущих профессий работников эксплуатационного штата и на капремонте (см. табл. 10).

Отобразим динамику среднемесячной зарплаты по категориям работников на графике (см. рис.8).

Как показал анализ, фонд заработной платы работников эксплуатационного штата вырос за период 1999-2001 годы на 56,9% и к уровню 2000 на 5,6%, в то время как среднемесячная зарплата в эксплуатации за этот же период увеличилась на 81,8% и на 21,7% соответственно, что объясняется уменьшением численности эксплуатационного контингента.

Таблица 10.

Динамика среднемесячной зарплаты и фонда оплаты труда за 1999-2001 годы.

показатели

1999 г.

2000г.

2001г.

Изменение к уровню

контингент, чел.

ФЗП, тыс.руб

, руб

контингент, чел.

ФЗП, тыс.руб

, руб

контингент, чел.

ФЗП, тыс.руб

, руб

1999 г.

2000г.

ФЗП (%)

(%)

ФЗП (%)

(%)

1.Эксплуатация: в т.ч.

+5508 (156,9)

+1972 (181,8)

+810 (105,6)

+782 (121,7)

- монтеры пути

+3183 (160,3)

+1948 (121,3)

+2366 (138,7)

+1500 (158,7)

- бригадиры пути

+1065 (181,5)

+2611 (181,6)

+727 (144,2)

+1783 (144,3)

- дорожные мастера

+409 (188,0)

+3409 (188,0)

+285 (148,4)

+2375 (148,4)

- обходчики пути

+228 (136,1)

+1595 (188,0)

-58 (93,7)

+942 (138,2)

-операторы деф. тел.

+370 (166,0)

+1649 (174,0)

+83 (109,8)

+1158 (142,6)

2.Кап.ремонт

+2198 (267,7)

+1489 (151,8)

+1226 (153,7)

+1566 (156,0)

Всего по дистанции

+7706 (170,1)

+1921 (178,2)

+2036 (112,2)

+914 (126,4)

Рис.8 Динамика среднемесячной зарплаты по категориям работников.

В то же время рост фонда заработной платы работников занятых на капремонте в период 1999-2001 годы увеличился на 167,7 % и к уровню 2000 на 53,7%, а среднемесячная зарплата за тот же период увеличилась на 51,8% и на 56.0%. Отличия в росте фонда заработной платы и среднемесячной зарплаты объясняются увеличением численности контингента работников, занятых на капремонте.

В целом по дистанции пути фонд заработной платы работников вырос за период 1999-2001 годов на 70,1% и к уровню 2000 года на 12,2%, при этом среднемесячная зарплата в целом по дистанции пути за этот же период увеличилась на 78,2% и на 26,4%. Рост фонда заработной платы объясняется индексацией заработной платы, а рост среднемесячной зарплаты зависит также еще и от уменьшения численности работников дистанции.

Выполним факторный анализ фонда заработной платы по эксплуатации в 2001 году в сравнении с 2000 годом. Для факторного анализа используем метод разниц:

,

15196 тыс. руб,

14386 тыс. руб.;

Как показал факторный анализ, экономия фонда заработной платы произошла за счет значительного уменьшения эксплуатационной численности работников и небольшого роста среднемесячной зарплаты.