Получение наличных денежных средств со счета

Получение наличных денежных средств с расчетного счета обычно производится на основании выписанного организацией денежного чека. Чек (денежный) является приказом организации банку о выдаче с расчетного счета организации указанной в нем денежной суммы наличными. На обратной стороне чека указывается, на какие цели расходуются наличные денежные средства.

Информация № 6-3

Через уполномоченного представителя в ЗАО «Нефтепромбанк» по чеку № 7501 от 21.01.2010 получены наличные денежные средства в сумме 20 000.00 руб. (14 600.00 руб. - на хозяйственные расходы и 5 400.00 руб. - на командировочные расходы).

Операция получения денежных средств отражена в выписке банка № 3 с расчетного счета от 21.01.2010.

Выписка за 21.01.2010 Лицевой счет № 40702810600006132001 Клиент: Закрытое акционерное общество ЭПОС Операционист: 33 ДПВ: 20.01.2010 Входящий остаток пассив 1590 000.00
ВО	№ док.	Коррсчет	БИК	Счет	Дебет	Кредит
					20 000.00
Итого оборотов		20 000.00
Исходящий остаток 1 570 000.00 ЗАО «Нефтепромбанк»

 

Задание № 6-6

1. По факту поступления в кассу наличных денежных средств (информация № 6-3) выписать приходный кассовый ордер № 4 от 21.01.2010.

Провести приходный кассовый ордер.

Посмотреть проводки.

Данные для контроля: 1570 000.00 на расчетном счете (Отчеты → Оборотно-сальдовая ведомость по счету → период с 01.01.2010 по 21.01.2010 → счет 51 → Сформировать, сальдо дебетовое на конец периода).

Решение:

– открыть форму нового документа Приходный кассовый ордер для ввода операции Получение наличных в банке;

– указать дату операции - 21.01.2010;

– в реквизите Счет учета оставить значение по умолчанию - 50.01;

– в реквизите Сумма ввести полученную в банке сумму – 20 000.00.

На закладке Реквизиты платежа:

– в реквизите Банковский счет оставить значение по умолчанию – ЗАО «Нефтепромбанк» (Расчетный);

– в реквизите Счет учета указать корреспондирующий счет – 51;

– в реквизите Статья движения денежных средств по кнопке открыть справочник Статьи движения денежных средств и двойным щелчком выбрать в нем элемент с наименованием Получение наличных в банке.

Рис. 6-10. ПКО на денежные средства, полученные в банке

 

После выполнения указанных действий форма документа должна иметь вид, представленный на рис. 6-10.

На закладке Печать:

– в реквизите Принято от указать Доскина Ефима Давыдовича;

– в реквизите Основание записать Получено по чеку № 7501 на хоз.нужды и командировочные расходы.

Записать документ в информационную базу.

По кнопке < Приходный кассовый ордер > сформировать приходный кассовый ордер, проверить правильность заполнения;

Закрыть форму ПКО щелчком по кнопке < ОК >.

При проведении документа будет сформирована бухгалтерская проводка, представленная на рис. 6-11.

Рис. 6-11. Проводка ПКО № 4

Анализ поступления и расхода денежных средств

Проанализировать движение денежных средств по видам поступления и расхода в программе можно с помощью стандартного отчета Анализ субконто.

Задание № 6-7